פוליסות ביטוח נחשבות לרוב כמכשירים פיננסיים. קרנות הפנסיה עשויות להכיל סוגים רבים ושונים של מכשירים פיננסיים, אם כי לא תמיד הם מסווגים ככאלה. מרבית משטרי המס, כולל אלה בארצות הברית, מציעים יחס מיוחד לערך מכשירי הביטוח או קרנות הפנסיה.
הגדרה נפוצה של מכשיר פיננסי היא חובה כתובה ומחייבת מבחינה משפטית של צד אחד להעביר באופן מותנה משהו בעל ערך, כולל כסף, לצד אחר במועד עתידי. כל המכשירים הפיננסיים צריכים להיות מסוגלים לשמש כמאגר ערך ואמצעי תשלום.
מרבית המכשירים הפיננסיים מסווגים כחוב או כהון עצמי. עתודות ביטוח והשקעות בקרנות הפנסיה מחזיקות באלמנטים של חוב וגם מהון עצמי, כך שרוב סוכנויות הרגולציה מציבות אותם בקטגוריה נפרדת. קרן המטבע הבינלאומית (IMF), למשל, פשוט מסווגת אותם כ"אחרים ".
טיפול בפוליסות ביטוח
הביטוח, בצורה הפשוטה ביותר שלו, הוא הגנה בכתב מפני סיכון לא בטוח לכסף. למרות שביטוח בסיסי אינו ביטחון, הוא אכן מבטיח את הפוטנציאל להעברה כספית מגורם לגורם.
ישנם סוגים אחרים של חוזי ביטוח אשר מפתחים שווי מזומן או מספקים יתרונות כספיים אחרים. חלק מהפוליסות מאפשרות למחזיק לקחת הלוואות בערך הפוליסה. כל אלה הם גם מכשירים פיננסיים.
טיפול בקרנות פנסיה
קרנות הפנסיה אינן כמו פוליסות ביטוח; הם מקבילים יותר לחברות ביטוח. המוצרים המוצעים על ידי וכלולים בקרנות הפנסיה הם מכשירים פיננסיים.
קרנות פנסיה קיימות מחוץ לארה"ב, אך לעתים קרובות הן נקראות קרנות פיקוח-על באירופה. באופן מסורתי, הפנסיות הן כלי רכב של הקצאת הון סיכון לטווח ארוך בין המנפיקים והשקעות אופק הפרישה. משטרי ריבית נמוכים ברחבי העולם מאיימים על קשר זה, מכיוון שיותר משקי בית נוטלים סיכוני השקעה.
