מודאגים מתשלום יתר של מיסים על הפצות ה- IRA שלך? זו דאגה תקפה, אך אתה יכול להתייחס אליה אם יש לך את המידע הנכון. ראשית, עליכם לדעת איזה סוג של תרומות תרומתם - לפני מס או לאחר מס - ולאיזה סוג חשבון. שמירת רשומות טובות היא המפתח.
תרומות ל- IRA מסורתיות אמורות להיות ניתנות לניכוי מס, אך זה לא נכון עבור כולם. כשאתה משתתף בתוכנית פרישה מוסמכת כמו 401 (k) ויש לך הכנסות מעל לסף שנקבע מדי שנה לסטטוס הגשתך, התרומות שאתה תורם ל- IRA המסורתי שלך כבר לא ניתנות לניכוי.
כמובן שתרומות ל- IRA של רוט מתבצעות תמיד עם הכנסה לאחר מס, אם אתה כשיר להפיק אותן, והפצות מ- IRA של רוט הינן תמיד פטורות ממס. למרבה הצער, אם אתה עולה על רמות הכנסה מסוימות, אתה לא יכול לקבל רוט.
גם כאשר לא ניתן להפחית את התרומות של IRA, עדיין ישנן סיבות טובות לגרום להן: הן מגדילות את החיסכון הפנסיוני שלך, והרווחים מהתרומות הללו נדחים במס. (זכור כי מגבלת התרומה השנתית ל- IRA זהה בין אם אתה תורם דמי השתתפות עצמית או תרומות שלא ניתנות לניכוי לאחר מס.)
Takeaways מפתח
- מרבית התרומות ל- IRA מתבצעות בכספים לפני מס, כלומר הכספים אינם ממוסים עד שהם מחולקים או מומרים ל- IRA רוט. תרומות לאחר מס לאחר מכן ל- IRA, עם זאת, אינן חייבות במס על חלוקה או המרה. ל- IRA של רוט, מכיוון שכבר שילם מס זה. כשאתה מבצע חלוקה או מבצע המרה, אתה לא יכול לייעד שזה נעשה בכסף לאחר מס. במקום זאת, עליך להבין את אחוז הכסף לאחר המס בסך הכל. מחשבונות ה- IRA שלך והחל אחוז זה על ההפצה, כך שאתה יודע כמה ממנו מחויב במס.
מס הכנסה ומסים מסורתיים
כשאתה מביא תרומות להפחתת מס ל- IRA, הכספים בחשבונך לא יחויבו במס עד שתוציא אותם כהפצה או תמיר אותם ל- IRA של רוט. עם זאת, אם ה- IRA שלך נבנה בחלקו בתרומות בלתי ניתנות להפחתה, אינך חייב מס על הכסף הזה כאשר הוא מופץ או ממיר, שכן הוא כבר חויב במס.
אתם עשויים לחשוב שאפשר פשוט להגיד שהכספים שחילקתם או המרתם הגיעו מהכסף הבלתי ניתן לצריכה בחשבונות שלכם, אך החוק לא מאפשר לכם לעשות זאת. במקום זאת, עליך לחשב את אחוז הכספים הבלתי ניתנים לצריבה בחשבונותיך ואז להחיל אותם על סכום ההפצה או ההמרה. אתה צריך לעשות זאת גם אם ל- IRA שממנו אתה לוקח את ההפצה יש רק תרומות בלתי ניתנות להפחתה. זה דורש ניהול רישומים טובים של מה שתרמת ל- IRA שלך על בסיס מס.
כשאתה תורם תרומת IRA בלתי ניתנת להפחתה, דווח על כך בטופס 8606, IRAs ללא השתתפות עצמית . הזן כל תרומה בלתי ניתנת להפחתה שאתה תעשה לשנה הנוכחית והוסיפה אותה התרומות הבלתי ניתנות להפחתה שלך בשנים קודמות (פחות התאמות להפצות) כדי לקבל את הבסיס הכולל על פני כל ה- IRA המסורתי שלך. מידע זה עוזר לך לחשב את המס על הפצות והמרות. הקפד לשמור עותקים של טופס 8606, כך שיהיה לך מידע על בסיס עלויות לעתיד. אל תניח שהאפוטרופוס או הנאמן שלך ב- IRA יעקוב אחר המידע הזה עבורך.
הקפד לשמור על סכום ריצה של כל תרומות ה- IRA שלך לאחר מס משנה לשנה.
כיצד להבין את המס שלך
כשיש לך שני סוגים של IRAs מסורתיים (כאלה עם תרומות להפחתת מס וכאלה עם כאלה שלאחר מס), להבין כמה מההפצה או ההמרה שלך חייבים במס הוא תהליך מורכב. אם ההסבר שלהלן מבלבל אתכם, כדאי לקבל את עזרתו של רואה חשבון או מכין מס מנוסה אחר.
כפי שצוין לעיל, אינך יכול לציין שההפצות או ההמרות ה- IRA המסורתיות שלך נובעות אך ורק מהתרומות שלך לאחר מס. במקום זאת, עליך להבין את האחוז שתרומות שלא ניתנות להפחתה מהוות ביתרת הסכום של כל חשבונותיך. חלק את הסכום הכולל של התרומות שלך שלא ניתן להפחתה בערך כל חשבונות ה- IRA שלך (כולל IRAs SEP ו- IRAs Simple) בסוף השנה. הקפד לכלול בערך זה את ההפצה או ההמרה שאתה מבצע כמו גם את כל האחרים שביצעת במהלך השנה.
אם למשל תרמת 10, 000 דולר בכסף לאחר מס במשך כל השנים לכל ה- IRAs שלך והיתרה בכל החשבונות שלך בתוספת החלוקה שאתה לוקח היא 100, 000 $ (יתרת חשבון של 90, 000 $ פלוס הפצה של 10, 000 $), האחוז שלך היה להיות 10% (10, 000 $ מחולק ב- $ 100, 00). אחוז זה הוא האחוז הפטור ממס של חלוקת ה- IRA. הכפל את החלוקה לשנה (10, 000 $) באחוז זה כדי לקבוע מה הוא ללא מס (1, 000 $); היתרה (9, 000 $) חייבת במס.
במקרה של אובדן
נניח שביצעת תרומות לאחר מס ל- IRA של 10, 000 דולר (נניח שלא תרמו השתתפות עצמית), והחשבון שווה כעת 4, 000 $. אם אתה מחלק את הכספים באופן מלא, יש לך הפסד של 6, 000 דולר. ההפסד נלקח כניכוי שפורט בפירוט אחר בתוספת א 'של טופס 1040 (עליך לפרט כדי לקבל כל הטבת מס מההפסד).
להסיק
ישנן כמה סיבות טובות לתרום IRA בלתי ניתנת להפחתה, אך פעולה זו מסבכת את חיי המס שלך. הקפד לשמור רשומות כדי שלא תשלם מס על התרומות האלה כשאתה לוקח חלוקות או מבצע המרות של רוט IRA. ואם מתמטיקה אינה החליפה החזקה שלך, שקול שאיש מקצוע במיסים יבין מה אתה חייב.
