מהי טופס 1099-R?
טופס 1099-R הוא טופס מס משירות הכנסה פנימית (IRS) לדיווח על חלוקות מקצבה, תכניות חלוקת רווחים, תכניות פרישה, מס הכנסה, חוזי ביטוח או פנסיה, והוא עוסק באופן ספציפי בהכנסה פסיבית ותוכניות פרישה.
זהו אחד מהטפסים בסדרת 1099 הידועה בשם החזרת מידע. טפסים אלה משמשים לדיווח על סוגים שונים של הכנסות שאדם עשוי לקבל, למעט משכורות, כגון הכנסות קבלן עצמאי, ריביות ודיבידנדים, תשלום ממשלתי ורבים אחרים.
ניתן להוריד אותו באתר מס הכנסה.
Takeaways מפתח
- טופס 1099-R משמש לדיווח על חלוקות מקצבה, תכניות לחלוקת רווחים, תכניות פרישה, IRAs, חוזי ביטוח או פנסיה. כל מי שמבצע חלוקה בסכום של 10 דולר, זקוק לטופס 1099-R. הטופס מסופק על ידי מנפיק התוכנית.
הבנת טופס 1099-R
על פי מס הכנסה, אדם שעושה אחת מההפצות הבאות בסכום של 10 $ דורש טופס 1099-R:
- תכניות לחלוקת רווחים או פרישה כל חשבון פרישה פרטני (IRA) קצבה, פנסיה, חוזי ביטוח, או תכניות קצבת הכנסה לשאירים תשלומי נכות קבועים וסך הכוללים בחוזי ביטוח חיים קצבות מתנה הניתנות לריבוי
מצד שני, אדם שמקבל שגיאה 1099-R צריך לפנות מייד לאפוטרופוס התוכנית כדי לתקן את המצב ולהימנע מהגשת החזר מס שגוי.
כל מי שמקבל 1099-R צריך לכלול את הסכום המוצג עליו בהחזר מס הכנסה ולשלם מיסים בהתאם.
כיצד להגיש טופס 1099-R
בדומה לטפסים למס הכנסה אחרים, טופס 1099-R צריך לכלול גם את שם המשלם, כתובת, מספר טלפון ומספר זיהוי משלם המס. עליו להיות גם שם הנמען, הכתובת ומספר הזיהוי של הנישום.
חלק מהפריטים האחרים הכלולים בטופס הם החלוקה הגולמית ששולמה במהלך שנת המס, סכום החלוקה החייבת במס, המס הכנסה הפדרלי שהוחזר במקור, כל תרומה שהושגה להשקעה, או פרמיות ששולמו וקוד המייצג את סוג הפצות הניתנות לבעל התוכנית. הטופס ניתן על ידי מנפיק התוכנית.
