כאשר שוק המניות יורד, המשקיעים מתוסכלים. אבל יש מצב הפוך במצב קודר אחרת. זה נקרא קציר הפסדי מס. אתה יכול להשתמש באסטרטגיה זו כדי להגדיל את התשואות הכוללות שלך, במיוחד בשנות ההשקעה הקודמות שלך.
דוגמה לבציר אובדן מס
דמיין שביום הראשון בכל שנה נתונה אתה משקיע 10, 000 דולר במניות באמצעות קרן הנסחרת בבורסה (ETF) כמו SPDR S&P 500.
בואו נניח ש- ETF נסחרת בשיעור של 10% לשווי שוק של 9, 000 דולר.
במקום לרחם על עצמך, אתה יכול למכור את תעודת סל ולשקוע מחדש את הנותר של 9, 000 דולר לשוק המניות.
אתה שומר על חשיפת השוק שלך קבועה. ובכל זאת, למטרות מס של מס הכנסה, פשוט הבנת הפסד של 1, 000 דולר.
אתה יכול להשתמש בהפסד זה בכדי לקזז את הכנסותיך החייבות, ולתת לך חיסכון מס מוגדר או אפילו החזר גדול יותר. מאז שמרת על חשיפה קבועה בשוק שלך, לא חל שום שינוי בתזרים המזומנים שלך, אלא הטבה מזומנת אפשרית לרשום בתשואת המס שלך.
עכשיו נניח שהשוק הופך את המסלול ופונה צפונה. ההשקעה החדשה שלך עולה אפילו על ההשקעה הראשונית ההיא בסך 10, 000 דולר וסוגרת את השנה על 10, 800 $, ומניבה תשואה של 10% לפני הטרדה לאחר הוספת תשואת הדיבידנד האופיינית ל -2%.
המספרים
אם לא היית עושה דבר מלבד קנייה והחזקה בתרחיש לעיל, היית מקבל תשואה לאחר מס של 9.4%, המיוצגת על ידי רווח השקעה לא ממומש של 8% בתוספת רווח של כ -1.4% דיבידנד, אפילו בהנחה שהיית שיעור המס הגבוה ביותר של 24% לשנת 2018.
עם זאת, אם היית מכר את ההשקעה הראשונה שלך, מאבדת את ההשקעה וקנית יותר מניות בתמורה, היית גם הפסד של 1, 000 דולר לקיזוז הכנסה רגילה או רווחים אחרים במס שעליה דיווחת. בשיעור המס העליון, זה יהיה שווה 760 $ בחיסכון במס הכנסה. זה מסתכם בתשואה נוספת של 7.6% מההשקעה המקורית של 10, 000 דולר. לפיכך, התשואה נטו נטו לאחר מס תהיה כעת 16.6% (9% + 7.6%).
מגבלות על קציר אובדן
יש כמה מגבלות בפעילות זו.
תקנות מס הכנסה: מס הכנסה לא יאפשר לכם לקנות נכס ולמכור אותו אך ורק לצורך תשלום פחות מיסים. לפיכך, בתוספת ד 'של טופס המס 1040, ההפסד ייפסל אם יירכש אותו נכס זהה או זהה במהותו תוך 30 יום. זה נקרא "כלל מכירת כביסה".
סף הכנסה: ניתן להשתמש בהפסד של עד 3, 000 $ כדי להפחית את ההכנסה החייבת שלך, או 1, 500 $ כל אחד אם הגשת נשואה בנפרד. עם זאת, הפסד המס הנוסף עשוי להועבר לשימוש בהחזרי מס עתידיים.
תיק צמיחה: מימוש הפסדי מס מוריד את בסיס המס שלך, מה שמקשה על הקציר יותר ככל שהתיק גדל. בכל מקרה, קבלת הטבת המס הזו מראש היא הטובה ביותר עבור רוב המשקיעים.
עלות ניהולית: ביצוע עסקה בכל פעם שהשוק יורד עלול להיות מכביד מבחינה של הכנת מס. כלל כללי לשימוש הוא שעליך לקצור את ההפסד אם הטבת המס עולה על עלות הניהול.
בשורה התחתונה
קציר הפסד מס הוא אסטרטגיה שמבוססת על הזדמנות שנוצרה על ידי דיני מיסים, ולא על ספקולציות בשוק. במקרים מסוימים, ניתן היה לשפר מאוד את החזרי המס לאחר המס, ולהביא את המשקיע לדרך לצבירת נכסים מהירה יותר. אז אל תרגיש כחול בפעם הבאה שהשוק פונה כלפי מטה.
