מהי העברת יתר של בן זוג?
הצגה של נהנה מבני זוג היא העברת נכסי קרן הפרישה לבן / בת הזוג שנותר בחיים. מצב זה מתרחש כאשר בן הזוג שנותר בחיים הוא המוטב הנקוב בחשבון הפרישה.
הבנת הצגה של מוטב אישי
העברת כספי ההפעלה של בני הזוג נהנים בדרך כלל באחת משתי דרכים. הדרך הראשונה היא שחשבון הפרישה יישאר על כנו ופשוט יש לשנות את שמו כדי לשקף את הבעלים החדש. הדרך השנייה היא העברת הכספים לחשבון בן הזוג.
בן הזוג אינו מיועד אוטומטית כמקבל כספי פרישה שאינם מנוצלים. עם זאת, עם תכניות פרישה רבות, על בן הזוג לתת את הסכמתו לכך שיקבל מקבל אחר. במקרים מסוימים, למשל, בחשבון תכנית מוסמך, יש לבחור את בן הזוג כמוטב.
Takeaways מפתח
- הסבה של מוטב בן זוג היא העברת נכסי קרן לבן / בת הזוג שנותר בחיים של בעל החשבון שנפטר. כספים מגלגלים לחשבון בן / בת הזוג, או ששינוי החשבון של המתקן נקרא עם בן / בת הזוג ששרדו כבעלים החדש. באופן כללי, בני זוג ששרדו המוטבים הנקובים רשאים לבחור לקחת חלוקה חד פעמית של התמורה או לדחות את ההטבות לחלוטין.
העברת גלגיליות
כאשר בן זוג נפטר, לבן הזוג שנותר בחיים, שמונה למוטב בחשבון הפרישה של בן הזוג המנוח, בדרך כלל יש את האפשרות פשוט להעביר את הכספים לחשבון הפרישה שלהם כאילו הכסף הזה היה שלהם. אם לבן הזוג המנוח היו חשבונות פרישה מרובים, יתכן ובן הזוג שנותר בחיים לאחד את אלה לחשבון שעבר בירושה אחת.
בן זוג שנותר בחיים רשאי לדחות בירושה של קרנות פרישה, ובמקרה זה כספי החשבון יועברו למוטבים המותנים אשר נקראו על ידי בן הזוג שנפטר. הנהנים אלה הם לרוב ילדים או נכדים, אך הם יכולים גם להיות עמותה או ארגון.
חלוקה חד פעמית של קופות פרישה בירושה
במקום הסבה של בני זוג או סירוב לרשת את כספי הפרישה, לבני זוג שנותרו בחיים יש אפשרות לחסל את שווי חשבון הפרישה של בן זוגם שנפטר בצורה של תשלום חד פעמי.
שיקולי מס בגין הסדרים של בני זוג
קבלת נכסי קרן הפרישה של בן זוג שנפטר אינה מהווה באופן אוטומטי אירוע חייב במס. במקרה של מרבית העברות, בן הזוג שנותר בחיים לא ישלם מיסים. מקרים אלה כוללים העברות בהן בן הזוג שנותר בחיים מעביר את הכספים לחשבון פרישה פרטני חדש או קיים, או IRA, או כאשר הקופה מתעדכנת פשוט בשם בן הזוג ששרד.
עם זאת, בן הזוג שנותר בחיים לא צריך לפתוח חשבון חדש או להוסיף את הכספים שעברו בירושה לחשבונם. אם בן זוג במקום זאת בוחר לקבל תשלום חד-פעמי, חלוקת הכסף ההוא ככל הנראה תחשב כהכנסה חייבת במס ועומדת במס.
שיקולי המס הספציפיים לאופציות השונות העומדות לרשותם יהיו תלויות גם באיזה סוג חשבון פרישה היה לבן הזוג המנוח. IRA של רוט, למשל, הוא קרן לכסף שלאחר המס; לכן, כללי המשיכה בחשבון כזה עשויים להיות שונים מאלו של קרן IRA מסורתית לפני מס.
