סבו

מהו SBO-401 (k)?

SBO-401 (k) היא תוכנית חיסכון פרישה המופעלת על ידי מיסים רשומים במיסים, אשר תוכננה במיוחד לבעלי עסקים קטנים (SBOs). משתתפים זכאים עבור SBO-401 (k) הם עסקים המעסיקים את בעלי העסק ובני זוגם. אסור שיהיו לעסק עובדים אחרים זכאים. ידוע גם בשם 401 (k) עצמאי.

מבוא ל- 401 (K)

הבנת SBO-401 (k)

SBO-401 (k) מעניק לבעלי עסקים קטנים עצמאים את ההזדמנות להשתתף בתוכנית חיסכון פרישה נדחית ממס. תוכניות חסכון מסוג זה יכולות להיות מנוהלות עצמית או מנוהלות באופן מקצועי.

בדומה לתוכניות סטנדרטיות של 401 (k), מגבלת התרומה בשנת 2020 היא 19, 500 דולר, עלייה מ -19, 000 דולר בשנת 2019. בנוסף, מותר לתרום תפיסה לכל הגילאים 50 ומעלה שיש להם SBO-401 (k) שניות - עד 6, 500 $ בשנת 2020, מ -6, 000 דולר בשנת 2019. תרומות הניתנות לתכנית כמעסיק הן גם ניתנות לניכוי מס, מה שיכול לעזור לחסוך את הבעלים היחיד במיסים רבים.

ה- SBO-401 (k) מציע רבים מאותם תכונות כמו תכנית Keogh או SEP IRA, אך 401 (k) עצמאי יכול להיות זול יותר להקמה ולתחזוקה, ולעיתים קרובות מותר להלוואות כנגד 401 (k) עצמאית. החיסרון העיקרי ב- 401 (k) העצמאי הוא שלא ניתן להעסיק עובדים חיצוניים, או חלון היישום נסגר.

גרסאות SBO-401 (k)

יש שתי גרסאות לתוכנית 401 (k) הפרטנית: גרסה מסורתית וגרסת רוט. עם הגרסה המסורתית, הכסחים שנדחו ממכם ממוסים רק כאשר הם מושכים; גרסת רוט כוללת הוצאת כספים לאחר מס ומאפשרת לו לצמוח ללא מיסים ללא מסים על משיכות. אתה יכול להשתמש במחשבים פיננסיים כדי לקבוע את האפשרות הטובה ביותר עבורך בין שתי הגרסאות של תוכנית 401 (k) האישית. ניתן גם לבחור בשתיהן ולחלק תרומות בין שתי התוכניות.

הסכום שתוכלו לתרום לתוכניות הללו מושך. "גולת הכותרת של עצמאים 401 (k) היא היכולת לתרום לתכנית בשני אופנים", מציינת ענקית ההשקעות Fidelity. כך עובדים שני מסלולי התרומה האלה:

• כשכיר: לשנת 2019 אתה יכול לבצע דחיית שכרך עד 19, 000 $, או 25, 000 $ אם אתה בן 50 ומעלה. (לשנת 2020 המספרים הם 19, 500 $ ו- 26, 000 $). כמעסיק: בנוסף לתרומת העובד השנתית שלך, אתה יכול גם לתרום עד 25% מהתגמול שלך ל- SBO 401 (k).

שימו לב שהתרומה השנתית המקסימלית משני המקורות היא 56, 000 דולר לשנת 2019 (62, 000 דולר עם תרומת ההדבקה). לשנת 2020 התרומה המרבית משני המקורות היא 57, 000 $ (63, 500 $ עם תרומת ההדלקה).

בנוסף, מציין נאמנות, "אם העסק שלך לא משולב, אתה יכול בדרך כלל לנכות תרומות לעצמך מההכנסה האישית שלך. אם העסק שלך משולב, אתה יכול לספור את התרומות כהוצאה עסקית." עיין בתיאור המפורט של תוכניות אלה ממס הכנסה למידע נוסף.