מהו ביטוח חיים חד פרמימי?
ביטוח חיים פרמיום יחיד (SPL) הוא סוג של ביטוח חיים שגובה למבוטח תשלום פרמיה מקדימה יחיד כדי לממן את הפוליסה במלואה. זה היה פעם מקלט מס פופולרי.
ביטוח חיים עם פרמיה יחידה ממומן במלואו מההתחלה, כך שהמזומנים מצטברים במהירות; אך סכום גמלת המוות משתנה בהתאם לכמה שהושקע וגילו ובריאותו של המבוטח בזמן שנצבר הביטוח.
כמה ביטוח חיים אתה זקוק?
הבנת ביטוח חיים חד-פרמימי
ביטוח חיים חד-פרמימי דורש מבוטח סכום כסף גדול שמציב ביטוח מסוג זה מהישג ידם של מבקשים רבים. היתרון הגדול לביטוח חיים חד פרמימי הוא שהתשלום היחיד מממן את הפוליסה במלואה, ומבטיח מיידית הטבת מוות ניכרת למוטבים.
מאפיין שימושי נוסף בכמה פוליסות ביטוח חיים חד-פרמיות הוא יכולתם לממן סיעוד אם המבוטח ידרוש זאת. חלק מפוליסות ביטוח חיים חד-פרמיות מאפשרות למבוטחים למשוך את דמי המחיה מהטבת המוות ללא מיסים. משיכות כאלה מורידות את סכום גמלת המוות בהתאם.
שתי פוליסות פופולריות בעלות פרמיה יחידה הן חיים שלמים עם פרמיה אחת וחיים משתנים עם פרמיה יחידה. השניים נבדלים זה מזה באיך כל פוליסה צוברת שווי מזומן. הראשון מציע ריבית קבועה נטולת סיכון. השני משקיע את שווי המזומנים בתיקים מנוהלים באופן פעיל ומגיע עם הסיכונים והתגמולים הפוטנציאליים של השקעה אקטיבית.
Takeaways מפתח
- חיי פרמיה חד פעמית (SPL) הם ביטוחים בהם מבוטח משלם סכום חד פעמי של כסף מראש בתמורה להטבת מוות מובטחת. הפוליסה, מטבעה, מחייבת כי למחזיק תהיה גישה לסכום גדול של כסף מלפנים, כלומר זה לא אפשרי מבחינה כלכלית עבור אנשים רבים. האפשרויות שנבחרו לעתים קרובות כוללות חיים שלמים בפרמיה אחת מספקות ריבית קבועה נטולת סיכון, בעוד שחיים משתנים עם פרמיה אחת משקיעים את המזומנים בתיקים מנוהלים באופן פעיל. יתרונות SPL כוללים תשלום ניכר למוטבים, בגלל מימון חד פעמי ויכולת גישה לחלק מהמזומנים לטיפול סיעודי במידת הצורך.
ביטוח חיים חד-פרמימי כחוזה הקצאה שונה
הקונגרס האמריקני העביר את חוק רפורמת המס משנת 1986 לכאורה כדי לפשט את קוד מס הכנסה ולסגור פרצות. פרצה אחת שעדיין פתוחה הייתה ביטוח חיים חד פרמימי, שהפך במהרה לפופולרי כמקלט מס.
פוליסות ביטוח חיים רבות מציעות יתרונות מס, אך פוליסות ביטוח חיים חד-פרמיות היו יתרון במיוחד. ראשית, תשלום הפרמיה הבודד מאפשר למבוטח לזרוק סכום עתק של מזומן לפוליסה בבת אחת. שנית, פוליסות רבות בעלות פרמיה אחת הציעו "לשטוף הלוואות" - הלוואות כנגד ערכי המזומנים של הפוליסות המגיעות למעשה ללא ריבית ונטולת מס, הריבית על שווי המזומנים מבטלת את הריבית על ההלוואות.
הקונגרס העביר את חוק ההכנסות הטכניות והשונות משנת 1988 כדי להרתיע את השימוש בפוליסות ביטוח חיים כמקלטות מס. המעשה סיווג מחדש פוליסות ביטוח חיים חד-פרמיות כ חוזי הקצאה ששונו (MEC). חברות ה- MEC מעניקות הלוואות ומחלקות משיכה על בסיס LIFO (האחרון-בראשון-החוצה). פירוש הדבר כי רווחים חייבים במס יוצאות מהפוליסה לפני החזרת העיקרון החופשית למס, ובכך מפחיתים את התועלת שלהם כמקלטים.
כניסת ה- MEC הובילה אנשים לפנות לפוליסות ביטוח חיים שלמות לטובת הטבות המס שלהם. בעוד שכל פוליסות ביטוח החיים החד-פרמיות הינן MEC, פוליסות חיים שלמות הופכות רק לתקנות MEC אם הן עוברות את מגבלות הפרמיה. משקיעים המעוניינים להשתמש בפוליסות לכל החיים כמקלטי מס מנסים לפתור את היתרון המס המקסימלי של הפוליסה מבלי לעבור לשטח ה- MEC.
