לבעלי עסקים קטנים יש מספר אפשרויות לבחירה בכל הנוגע לתכנון פרישה. IRAs מסורתיים או רוטים יכולים לספק התחלה טובה לחיסכון לפרישה, אך בעלי עסקים מצליחים זקוקים לעיתים קרובות לתכנית המאפשרת להם לדחות סכומים גדולים בהרבה על בסיס שנתי.
SEP-IRA הוצגו כדרך לאפשר לבעלי עסקים קטנים להקים חשבון פרישה לעסקים שלהם ללא כאבי הראש שמגיעים עם תוכניות ממומנות ERISA. אולם חקיקה פיננסית עוקבת יצרה את סולו 401 (k), שמציע גם דרך מפוענחת עבור בעלי עסקים לחסוך לפרישה וליהנות מכמה מהיתרונות של תוכנית 401 (k) שאינם זמינים עבור SEPs. אבל איזה סוג חשבון עדיף?
איך הם עובדים
קיימים SEP-IRA מזה עשרות שנים, והם ככל הנראה עדיין הדרך הפשוטה ביותר עבור בעלי עסקים לחסוך לפנסיה. תכניות אלה הן אך ורק חלוקת רווחים ומאפשרות לבעלים לתרום לעצמו ולכל העובדים הזכאים.
הסכום שניתן לתרום הוא הנמוך ביותר של עד 25% מההכנסות העסקיות (20% במקרה של בעלות יחידה של חבר יחיד LLC) או 57, 000 $ לשנת 2020 (56, 000 $ לשנת 2019). אחד היתרונות העיקריים של חברות SEP הוא הפשטות היחסית שלהם בהשוואה לדרישות הדיווח הקפדניות שמגיעות עם תוכניות מוסמכות, אפילו כאלה שמיועדות לעצמאים כמו תוכניות Keogh.
תוכניות סולו 401 (k) הן תוספת יחסית יחסית לקהילת תוכנית הפרישה. תוכניות אלה מיועדות אך ורק לבעלות יחידה שיש להן עובד אחד בלבד (הבעלים). ידוע גם כתוכניות 401 (k) עצמאיות או עצמאיות, סוג זה של חשבון חיסכון לפרישה נחשב בדרך כלל לאופציה טובה יותר עבור מתרגלי סולו מאשר SEP-IRAs מכיוון שהם מציעים גם את התכונות הבאות:
- דחיית עובדים: בניגוד לתוכניות SEP, Solo 401 (k) מאפשרים למשתתפים לתרום עובדים נפרדים כמו גם תרומה לחלוקת רווחים. זה מאפשר לבעלים לתרום עד 19, 500 דולר לתוכנית לשנת 2020 (19, 000 $ לשנת 2019) גם אם העסק מפסיד כסף באותן שנים. ה- SEP (ראה גבולות לעיל), אך הם גם מאפשרים למשתתפים בני 50 ומעלה לתרום 6, 500 $ נוספים לשנת 2020 (6, 000 $ לשנת 2019) כתרומות לתפוס. תרומות של רוט: תוכניות Solo 401 (k) מאפשרות תרומות של רוט, מה שיכול לאפשר לבעלים לצבור מאגר משמעותי של כסף ללא מיסים לאורך זמן. SEP-IRAs מאפשרים רק תרומות טרום-מסורתיות. הפרשה להלוואות: תוכניות סולו 401 (k) יכולות לאפשר למשתתפים ליטול הלוואה בשיעור הפחות מ -50% מיתרת התוכנית או 50, 000 $. הלוואות אינן זמינות באמצעות תוכניות SEP.
עם זאת, IRA של SEP אכן מאפשרים למעסיקים לתרום תכנית פרישה מטעם העובדים, אם כי הם מורשים להחריג עובדים במשרה חלקית, אלה מתחת לגיל 21 ואלה שלא עבדו אצל המעסיק לפחות בשנתיים מחמש השנים האחרונות..
גבולות התרומה זהים לבעלים, אלא שהוא הנמוך בגבול הדולר או 25% מכלל הפיצויים של העובד. ניתן להקים SEP-IRAs בכל עת לפני שבעל העסק מגיש החזר מס, בעוד שיש לתרום סולו 401 (k) עד 31 בדצמבר של השנה הקודמת על מנת שייספר על ההחזר.
בשורה התחתונה
לבעלי עסקים קטנים יש כיום יותר אפשרויות מבחינת החיסכון לפרישה. מי שיש לו עובדים במשרה מלאה יכול לחסוך לפנסיה באמצעות SEP-IRA, בעוד מתרגלי סולו יכולים לבחור בין זה לבין תוכנית סולו 401 (k) שיש לה מגבלות תרומה גבוהות יותר ויתרונות אחרים. למידע נוסף על תכניות פרישה וחשבונות, הורד את פרסומי 575 ו- 590 מאתר מס הכנסה או התייעץ עם היועץ הפיננסי שלך.
