הגדרת שיעור המס

מהו שיעור מס?

שיעור מס הוא האחוז בו חייבים מיסוי של יחיד או תאגיד. ארצות הברית (הן הממשל הפדרלי והן רבות מהמדינות) משתמשת במערכת שיעורי מס מתקדמת, שבה אחוז המס שגובה עולה ככל שגובה ההכנסה החייבת של האדם או הישות עולה. שיעור מס פרוגרסיבי מביא לסכום גבוה יותר של דולר שנגבה ממשלמי המס עם הכנסות גבוהות יותר.

Takeaways מפתח

שיעור מס הוא האחוז בו מיסוי של יחיד או תאגיד. ארה"ב מטילה שיעור מס פרוגרסיבי על הכנסות, כלומר ככל שההכנסה גדולה יותר, כך אחוז המס המוטל גבוה יותר. מאחר וארה"ב מיישמת את שיעור המס שלה בתוספות שוליות, נישומים בסופו של דבר מחויבים בשיעור מס אפקטיבי הנמוך משיעור הסוגריים היישר. מדינות אחרות גובות שיעור מס שטוח או שיעור מס רגרסיבי.

הבנת שיעורי המס

כדי לעזור לבנות ולתחזק את התשתיות המשמשות במדינה, הממשלה בדרך כלל ממסה את תושביה. המס שנגבה משמש לשיפור האומה, החברה וכל האנשים החיים בה. בארצות הברית ובמדינות רבות אחרות ברחבי העולם מוחל שיעור מס על סוג כלשהו של כסף שקיבל נישום. הכסף יכול להיות הכנסה שנצברה משכר ומשכורת, הכנסות מהשקעות (דיבידנדים, ריביות), רווחי הון מהשקעות, רווחים שנעשו מסחורות או שירותים שניתנו וכו '. אחוז הרווחים או הכסף של הנישום נלקח ומועבר לממשלה.

כשמדובר במס הכנסה, שיעור המס הוא אחוז ההכנסה החייבת של אדם או הרווחים של תאגיד המגיעים למדינות, פדרליות ובמקרים מסוימים ממשלות עירוניות. בעיריות מסוימות מוטלים גם מיסי הכנסה עירוניים או אזוריים. שיעור המס המוחל על הכנסותיו של אדם תלוי במדרג המס השולי אליו נופל הפרט. שיעור המס השולי הוא האחוז הנלקח מהדולר הבא של ההכנסה החייבת במס מעל הכנסה שהוגדרה מראש.

שיעור המס השולי שמשמש ממשלת ארה"ב מעיד על מערכת המס המתקדמת שלה.

שיעורי מס אפקטיביים

בואו נשתמש בדוגמה כדי להמחיש שיעורי מס שוליים ומתקדמים. עבור יחידים, סף הדולר לכל שיעור מס תלוי במעמדו של הסייר, בין אם הוא רווק, ראש משק בית, הגשת נשואה בנפרד או הגשת נשוי במשותף. מדרגת המס השולית לשנת 2019 היא:

שיעור מס	יחיד	ראש משק הבית	הגשת נשואה בנפרד	נשוי הגשת במשותף
10%	≤ 9, 700 $	≤ 13, 850 $	≤ 9, 700 $	≤ 19, 400 $
12%	9, 701 $ עד 39, 475 $	13, 851 $ עד 52, 850 $	9, 701 $ עד 39, 475 $	19, 401 $ עד 78, 950 $
22%	39, 476 דולר עד 84, 200 דולר	52, 851 עד 84, 200 דולר	39, 476 דולר עד 84, 200 דולר	78, 951 $ עד 168, 400 $
24%	84, 201 דולר עד 160, 725 דולר	84, 201 דולר עד 160, 700 דולר	84, 201 דולר עד 160, 725 דולר	168, 401 $ עד 321, 450 $
32%	160, 726 דולר ל- 204, 100 דולר	160, 701 דולר ל- 204, 100 דולר	160, 726 דולר ל- 204, 100 דולר	321, 451 $ עד 408, 200 $
35%	204, 101 דולר ל- 510, 300 דולר	204, 101 דולר ל- 510, 300 דולר	204, 101 $ עד 306, 175 $	408, 201 $ עד 612, 350 $
37%	> 510, 301 דולר	> 510, 301 דולר	> 306, 176 דולר	> 612, 351 $

אדם שמרוויח 62 אלף דולר בשנת 2019 יחויב במס באופן הבא: 10% על 9, 700 הדולרים הראשונים; 12% על סך 29, 775 $ (הסכום שמעל 9, 700 $ עד 39, 475 $); ואז 22% על 22, 525 הדולרים הבאים (הסכום שמעל 39, 475 $ עד 62, 000 $), שניהם שווים ל 9, 498 $.

אדם אחר שמרוויח 160, 000 $ יחויב במס 10% על 9, 700 הדולרים הראשונים; 12% על 29, 775 דולר (הסכום שמעל 9, 700 $ עד 39, 475 $); ואז 22% על 44, 724 $ הבאים (הסכום שמעל 39, 475 $ עד 84, 200 $), ואז 24% על 75, 799 $ (הסכום שמעל 84, 200 $ עד 160, 000 $ שלו), וכל זה שווה 32, 574.26 $. בעקבות דוגמא זו, משלם המס היחיד הנופל תחת מדרגת המס השולית השלישית ישלם פחות מס מהמתמודד היחיד שנפל במדור הרביעי והגבוה יותר.

שיעור מס שולי פירושו שחלקים שונים של הכנסות חייבים מיסים בשיעורים גבוהים בהדרגה.

למרות שהאנשים נופלים בסוגריים השוליים והרביעיים, הם אינם משלמים שיעורים קבועים של 22% ו -24% בהתאמה, בגלל אופי חישוב המס השולי. אם כן, האדם הראשון היה משלם 22% על סך 62, 000 $ = 13, 640 $; והשני ישלם 24% x 160, 000 $ = 38, 400 $. למעשה, אדם א 'למעשה משלם בשיעור של 15.31% ($ 9, 498 $ 62, 000 $) והאדם עם ההכנסה הגבוהה יותר משלם שיעור של 20.35% ($ 32, 574.26 $ 160, 000 $). שיעורים אלה נקראים שיעורי המס האפקטיביים, ומייצגים את האחוז בפועל בו מוטל המס במהלך שנת מס.

שיעורי מס על מכירות ורווחי הון

שיעורי המס לא חלים רק על הכנסות שנרווחו ורווחי החברה. שיעורי המס יכולים לחול גם במקרים אחרים בהם מוטלים מיסים, כולל מס מכר על סחורות ושירותים, מיסוי מקרקעין, מס רווח הון לטווח קצר ומס רווח הון לטווח הארוך. כאשר צרכן רוכש סחורות ושירותים מסוימים מקמעונאי, מס מכירות מוחל על מחיר המכירה של הסחורה בנקודת המכירה. מכיוון שמס מכירות מנוהל על ידי ממשלות מדינות בודדות, שיעור מס המכירות ישתנה ממדינה למדינה. לדוגמה, שיעור המס על מכירות המדינה בגיאורגיה הוא 4%, בעוד ששיעור המס בקליפורניה הוא 6% נכון לשנת 2019.

מכיוון שהכנסות נוספות שנצברו מהשקעות מסווגות כרווחים, הממשלה מחילה גם שיעורי מס על רווחי הון ודיבידנדים. כאשר שווי ההשקעה עולה והניירות ערך נמכרים ברווח, שיעור המס שהמשקיע משלם תלוי בכמה זמן הוא החזיק בנכס. שיעור המס על רווח ההון של השקעה לטווח קצר (השקעה המוחזקת שנה ומטה) שווה למס ההכנסה הרגיל של המשקיע. אם כן, אדם שנפל במדרגת המס השולית של 24% ישלם 24% על רווחי ההון שלו לטווח הקצר.

שיעור המס על הרווחים מהשקעות שהוחזקו לאורך שנה נע בין 0% ל -20%, כאשר אנשים הנופלים בסוגריים השוליים של 10% ו -12% משלמים מיסים של 0%, המשקיעים בשלושת הסוגריים הבאים משלמים 15%, ואלה בשני הסוגריים האחרונים הגבוהים ביותר שמשלמים 20% מס על רווחי הון. דיבידנדים מוסמכים כפופים לאותו לוח זמנים של מסים החלים על רווחי הון לטווח הארוך. לדיבידנדים שאינם מוסמכים יש שיעורי מס זהים לרווחי הון לטווח קצר.

שיעורי מיסוי בחו"ל

שיעורי המס משתנים ממדינה למדינה. מדינות מסוימות מיישמות מערכת מס פרוגרסיבית, ואילו אחרות משתמשות בשיעורי מס רגרסיביים או פרופורציונליים. לוח מס רגרסיבי הוא אחד בו שיעור המס עולה ככל שהסכום החייב במס יורד. מדינות כמו פולין, בלגיה ואיסלנד משתמשות במבנה שיעורי המס הרגרסיבי, בו נלקח אחוז גדול יותר של מס מעובדי הכנסה נמוכה מאשר מקרב בעלי הכנסה גבוהה.

מערכת שיעורי המס היחסית או השטוחה מיישמת את אותם שיעורי המס על כל הסכומים החייבים במס, ללא קשר לרמות ההכנסה. רוסיה, בוליביה וגרנלנד הן דוגמאות למדינות שיש להן מערכת מיסים זו.

השווה חשבונות השקעה × ההצעות שמופיעות בטבלה זו הן משותפויות מהן Investopedia מקבלת פיצוי. תיאור שם הספק

תנאים קשורים

מדרגות מס קבעו כמה אתם חייבים מדרגת מס היא השיעור בו חייבים מיסוי של אדם. מדרגות מס נקבעות על פי רמות הכנסה. עוד מהו שיעור מס שולי? שיעור מס שולי הוא השיעור בו מתבצע מס על הכנסה של דולר נוסף. שיעור מס אפקטיבי יותר שיעור המס האפקטיבי הוא השיעור הממוצע שאליו מיסוי אדם או תאגיד על ידי הממשלה. יותר הבנת מיסים אגרה לא רצונית המוטלת על תאגידים או אנשים הנאכפים על ידי רמת ממשלה כדי לממן פעילויות ממשלתיות. יותר הבנת מס ההכנסה הפדרלי בארה"ב, מס ההכנסה הפדרלי הוא המס המוטל על ידי מס הכנסה על הכנסותיהם השנתיות של אנשים פרטיים, תאגידים, נאמנויות וגופים משפטיים אחרים. עוד מס ביטוח לאומי מס זה, המוטל על מעסיקים ועל עובדים כאחד, מממן ביטוח לאומי ונגבה בצורה של מס שכר או מס על עבודה עצמית. קישורי שותפים נוספים