גבולות ההשתתפות העצמית המסורתית של מירה

להלן היתרונות של תרומות ל- IRA המסורתי שלך וההנחיות שקובעות אם אתה מסוגל לקחת ניכוי מס עבור תרומות אלה.

ראשית, חלק מכללי התרומה החלים על תרומות משתתפים עבור IRAs מסורתיים.

מגבלת תרומה

עבור כל שנת מס, ייתכן שתוכל לדרוש ניכוי מס הכנסה פדרלי פרטני עבור הכסף שאתה תורם ל- IRA שלך. ראה להלן למגבלות לשנים 2019 ו- 2020.

תרומה של Ious Spousal

אתה יכול לתרום ל- IRA של בן זוג מטעם בן / בת הזוג שלך שאינם עובדים. המגבלות שנדונו לעיל חלות. זכור שאם אתה תורם גם ל- IRA עבור עצמך, יש לשמור על שני ה- IRAs כחשבונות נפרדים, מכיוון שלא ניתן לקיים IRAs במשותף.

כמובן שכדי שתתרמו תרומה של IRA של בן זוג, עליכם ועל בן / בת הזוג להגיש החזר מס הכנסה משותף. התרומה המשולבת שלך לא צריכה להיות גבוהה מסכום הפיצוי החיובי במס שאתה מדווח על החזר המס שלך.

מועד אחרון לתרומה

על תרומות משתתפי ה- IRA לשנת מס ספציפית להיות מוגשות עד ה 15- באפריל של השנה שלאחר מכן, התאריך בו יש לחייב מיסים בשנה הקודמת. אם ה- 15 באפריל נופל בסוף שבוע או בחג אחר, המועד האחרון הוא יום העסקים הבא. לשנת המס 2020 תהיה יום רביעי, 15 באפריל, 2020. תרומות שנקבעו לפני 15 באפריל או לפני כן, נחשבות למועד האחרון.

תרומתך לאחר שתגיש את החזר המס שלך

התרומה שלך ל- IRA לשנת המס יכולה להיעשות בכל עת בין 1 בינואר לאותה שנה ועד 15 באפריל (או כל תאריך המיסוי של אותה שנה) של השנה שלאחר מכן, גם אם הגשת את החזר מס הכנסה לפני חודש אפריל. 15 תאריך יעד למס. אם תחליט לתרום לאחר שתגיש את החזר המס שלך, הקפד ליידע את גורם המס שלך כך שאם התרומה לא נכללה בהחזרתך, ניתן להגיש החזר מתוקן הכולל את התרומה.

הגבלת גיל

הנשיא טראמפ חתם בינואר 2020 על חוק הגדרת כל קהילה לשיפור פרישה (SECURE) שנועד לחזק את ביטחון הפרישה. לפני החוק נאלצו הסובלים מ- 401 (K) או IRA למשוך את התפוצה המינימלית הנדרשת בשנה בה מלאו להם 70.5. החוק הבטוח העלה את הגיל הזה ל 72. החוק גם מבטל את הגיל המרבי לתרומות ה- IRA המסורתיות, שהוגדר בעבר בגיל 70.5.

ציין שנת מס על המחאה

ניכוי תרומת ה- IRA המסורתית שלך

היכולת לקחת ניכוי מס עבור תרומה ל- IRA המסורתי שלך תלויה במספר גורמים, כלומר ההכנסה המותאמת ברוטו המותאמת שלך, סטטוס הגשת המס שלך ומצב המשתתף שלך (כלומר, בין אם אתה נחשב משתתף פעיל או לא, הגדרת מס הכנסה).

משתתף פעיל מוגדר

באופן כללי, מצבך המשתתף הפעיל תלוי אם אתה משתתף בתוכנית פרישה בחסות מעביד או לא. תכנית בחסות מעביד כוללת תכניות מוגדרות להטבות מוגדרות, תכניות לרכישת כסף או מטרת תועלת, תכניות לחלוקת רווחים, תוכניות 401 (k), IRAs SEP ו- IRA פשוטים.

הכללים משתנים בין התוכניות השונות. לדוגמה, אתה נחשב כמשתתף פעיל בתוכנית לחלוקת רווחים לשנה שבה מעביד מפקיד את התרומה לחשבון הפרישה שלך, גם אם התרומה נעשית לשנה אחרת. למעסיקים יש תאריך יעד להגשת המס בתוספת הארכות לתרומות; לפיכך, תרומה לשנת 2019 עשויה להועיל בשנת 2020.

להשתתפות בתוכנית פנסיה לרכישת כסף, אתה נחשב למשתתף פעיל בשנה בה אתה זכאי לקבל את התרומה, ללא קשר למועד התרומה. עבור 401 (k), אתה (או בן / בת הזוג שלך) נחשבים למשתתף פעיל בשנים בהן אתה תורם לתכנית.

על המעסיק שלך לציין אם אתה משתתף פעיל על ידי סימון בתיבת תוכנית הפרישה בטופס W-2. אם אינך בטוח בסטטוס שלך, בדוק עם המעסיק שלך או עם איש המס שלך.

אז אתה יכול לנכות את תרומתך?

שים לב כי ספים אלה משתנים מדי שנה. המגבלות הבאות חלות על שנות המס 2019 ו- 2020. המגבלה על תרומות ה- IRA המסורתיות לשנים 2019 ו- 2020 היא 6, 000 $ לשנה, או 7, 000 $ לשנה אם אתה בן 50 ומעלה.

אם אתה מגיש באופן יחיד

עבור רווקים, התרומה המקסימלית להפחתת המס מתחילה להתכווץ ברגע שההכנסה ברוטו המותאמת המותאמת שלך (MAGI) מגיעה ל 64, 000 $. רווקים עם הכנסות מותאמות של $ 74, 000 ומעלה אינם זכאים לניכוי המס. בשנת 2020 גבולות אלה עולים ל 65, 000 $ ו 75, 000 $.

אם אתה נשוי הגשת במשותף

זה המקום בו הדברים מסתבכים. עבור הנשואים הגישו במשותף, התרומה המקסימלית לניכוי מס שונה באופן משמעותי אם אדם אחד תורם ל -401 (k) ויכול להיות מוגבל גם עבור זוגות בעלי הכנסה גבוהה יותר.

• אם בן הזוג שמרוויח את תרומת ה- IRA מכוסה על ידי תוכנית פרישה במקום העבודה, הניכוי מתחיל לשלוט בסכום של 103, 000 $ בהכנסה ברוטו מותאמת ונעלם ב- 123, 000 $ לשנת 2019 (104, 000 $ ו -124, 000 $ לשנת 2020). אם לתורם של ה- IRA אין תוכנית עבודה במקום העבודה אך בן / בת הזוג שלו, מגבלת 2019 מתחילה ב -193, 000 $, ולא מותרת ניכוי מס ברגע שהכנסת התורם מגיעה ל 203, 000 $. (לשנת 2020 המספרים הללו הם 196, 000 $ ו- 206, 000 $.)

אם נשואים הגשת תיוג בנפרד

עבור נישומים בקטגוריית הגשת הנשואים בנפרד, גבולות ניכוי המס נמוכים באופן דרסטי, ללא קשר לשאלה אם הם או בני זוגם משתתפים בתוכנית פרישה בחסות מעביד. אם הכנסותיך פחות מ- 10, 000 $, אתה יכול לקחת ניכוי חלקי. ברגע שההכנסה שלך מגיעה ל 10, 000 דולר, אינך זכאי לניכוי כלשהו.

בשורה התחתונה

גורמים רבים קובעים את החלטות החיסכון הפרישה שמשלם משלם מקבל והאם תרומה ניתנת לניכוי רק עבור אחד מהגורמים הללו. מה שעשוי להיות אידיאלי עבור אדם אחר, אולי לא יהיה אידיאלי עבורך. לכן כדאי לעבוד עם מתכנן פיננסי ו / או יועץ פרישה כדי להבטיח שתבחרו את הבחירות המתאימות לפרופיל הפרישה שלכם.