לקיחת הלוואה כנגד פוליסת ביטוח החיים שלך אינה נחשבת כהכנסה חייבת במס, על פי מס הכנסה. עם זאת, אם אתה מסגיר את הפוליסה או שהפוליסה מבוטלת, ההלוואה הופכת לאירוע במס; מס הכנסה מקבל הודעה, ועליך לשלם מס על ההלוואה בתוספת ריבית בשיעור מס ההכנסה הרגיל שלך.
טעימות מפתח
- הלוואה בפוליסת ביטוח חיים אינה חייבת במס כהכנסה, כל עוד היא אינה עולה על הסכום ששולם בפרמיות עבור הפוליסה. אם אתה מסגיר את הפוליסה או שהפוליסה שלך מבוטלת, ההלוואה (בתוספת ריבית) נחשבת כהכנסה חייבת במס על ידי מס הכנסה, בשיעור ההכנסה הרגיל שלך. בזמן שהחזר הלוואה אינו חובה, כל חוב שנותר לאחר מות המבוטח ינוכה מתשלום הפוליסה למוטבים.
כמה מהלוואת פוליסה חייבת במס?
הכסף שאתה לווה אינו חייב במס כל עוד הוא שווה או פחות מסכום דמי הביטוח ששילמת.
סכום החייב במס שווה לסכום הרווח שהושג, שהוא כל סכום שקיבלת מערך המזומן של הפוליסה שלך בניכוי עלות הפרמיה נטו, או סך הפרמיות ששולמו בניכוי חלוקות שהתקבלו. לדוגמה, נניח שיש לך פוליסת ביטוח חיים עם שווי מזומן של 400, 000 $. שילמת פרמיות בסך 100, 000 $ אך יש לך יתרה בסך 300, 000 $ בהלוואת פוליסה מצטיינת ללא הפצות. אם הפוליסה שלך תיפסק, הסכום שעליך לתבוע כהכנסה על המסים שלך הוא 200, 000 $.
זה יכול להפוך לבעיה עבור אנשים מסוימים, במיוחד אם תשלומי הריבית שלהם לא בוצעו מכיסם, אלא באמצעות דיבידנדים או באמצעות שווי המזומנים של הפוליסה. תשלומי ריבית מחוץ לכיס אינם ניתנים לניכוי מס, לכן מסים כבר משולמים על הסכום הזה.
אך תשלומי ריבית שלא בוצעו מכיסם לרוב אינם מכסים את כל סכום הריבית המגיע, וכתוצאה מכך מתווספות ריביות מורכבות לקרן. אם ההלוואה שלך לא מתבצעת וצוברת ריבית במשך עשרות שנים עם תשלומי ריבית מינימליים שבוצעו כאשר מתרחש אירוע חייבים במס, אתה עלול בסופו של דבר לחייב מיסים על יתרה שהיא משמעותית יותר ממה ששאלת במקור.
שיקולים אחרים להלוואות פוליסה
קבלת הלוואת פוליסה לרוב מהירה וקלה. אתה לא צריך לעבור תהליך אישור, כי אתה לווה כנגד הנכסים שלך. אתה יכול להשתמש בכספים בכל דרך שתרצה. לבסוף, אין לך לוח פירעון או תאריך פירעון. אכן, אינך צריך להחזיר זאת כלל.
עם זאת, אם לא תוחזר ההלוואה לפני מותו של המבוטח, חברת הביטוח תפחית את הסכום הנקוב של פוליסת הביטוח במה שנותר עדיין בעת תשלום גמלת המוות. אם אתה מחזיר את ההלוואה כולה או חלקה, האפשרויות שלך כוללות תשלומים תקופתיים של קרן עם תשלומי ריבית שנתיים, תשלום ריבית שנתית בלבד או ניכוי ריבית מערך המזומן. שיעורי הריבית יכולים להיות גבוהים עד 7% או 8%.
אם לא נפרעת הלוואת פוליסה, הריבית יכולה לחתוך משמעותית בהטבת המוות, מה שיכול להביא את הפוליסה לסיכון שלא יספק כסף למוטבים. ככזה, זה חכם לפחות לבצע תשלומי ריבית, כך שהלוואת הפוליסה לא תגדל.
בתרחיש הגרוע ביותר, אם ריבית נוספת תעלה את ערך ההלוואה מעבר לשווי המזומן של הביטוח שלך, פוליסת ביטוח החיים שלך עשויה לחלוף ולהסתיים על ידי חברת הביטוח. במקרה כזה, יתרת הלוואת הפוליסה בתוספת ריבית נחשבת הכנסה חייבת במס על ידי מס הכנסה, והשטר עשוי להיות בעל ערך רב.
