הגדרת תוכנית 529 לחיסכון
שיטת חסכון המועילה במיסים בהוצאות קולג 'עתידיות, המורשית על ידי סעיף 529 לחוק הפדיון הפנימי. 529 תוכניות החיסכון ממומנות על ידי מדינות, סוכנויות מדינה או מוסדות חינוך, וניתן להשתמש בהן לכיסוי שכר הלימוד, החדר, הלוח, הספרים, המחשבים וההוצאות האחרות של הנמען. הכסף שתרם לחשבון עשוי להיות מושקע בקרנות נאמנות הון עצמי או קבוע קבוע, כמו גם בקרנות שוק הכסף, קרנות הנסחרות בבורסה (תעודות סל) ומוצרי בנק מוגנים על ידי קרן. ברוב המקרים, הרווחים אינם כפופים למסים פדרליים או ממלכתיים, בתנאי שהכסף משמש רק להוצאות מוסמכות במכללה. התוכניות פתוחות גם למוטבים מבוגרים וגם לילדים.
שוברים למטה 529 תוכנית חיסכון
לכל מדינה אמריקאית 529 תוכניות חיסכון משלה, גדוש עם מערך תכונות ייחודי. אנשים הגרים בכל המדינות עשויים לפתוח תוכנית 529, אך התוכנית אינה חייבת להיות במדינת המגורים של בעל החשבון או של המוטב המיועד.
ישנם שני סוגים שונים של 529 תוכניות: תכניות שכר לימוד מראש ותוכניות חיסכון במכללות. כל חמישים המדינות ומחוז קולומביה נותנות חסות לפחות לסוג אחד של 529 תכניות, אולם קבוצה של אוניברסיטאות פרטיות משתתפות בתוכניות שכר לימוד מראש. בעזרת תכניות שכר לימוד מראש , קונה בעל החשבון זיכויים במכללות ואוניברסיטאות המשתתפות בכיסוי עלויות שכר לימוד עתידיות, אך נועל אותן במחירים שוטפים. בדרך כלל מוצעות על ידי מוסדות אקדמיים ציבוריים במדינה, בדרך כלל תוכניות שכר לימוד מראש לא יכולות לשמש עבור הוצאות עתידיות לחדר ולוח ולהוצאות נלוות אחרות. הממשלה הפדרלית אינה מתחייבת לתוכניות ששולמו מראש ובזמן שרק ממשלות מדינה מסוימות מבטיחות את הכסף המשולם לתכניות שהם נותנים חסות, אשר בעלי חשבונות עשויים להפסיד, אם ההשקעות הבסיסיות יחוו ירידת ערך. תוכניות החיסכון במכללות מאפשרות לבעלי חשבונות לפתוח חשבון השקעה כדי לחסוך עבור ההשכלה הגבוהה העתידית של הנהנה, הכוללת מקום ולוח, וכן את שכר הלימוד. חשבונות תכנית חיסכון במכללות חלים בדרך כלל על כל אוניברסיטה, כולל מוסדות להשכלה גבוהה שאינם ארה"ב.
חשוב להכיר בכך שעמלות הקשורות לתוכניות 529 עשויות להוריד את ההחזרות, וכי שכר טרחה עשוי להשתנות תלוי אם סוג התוכנית הנדונה 529 הוא תוכנית חיסכון במכללה או תוכנית שכר לימוד מראש. לפיכך, על בעלי החשבונות לחקור את מבנה העמלות לפני הגדרת אחת מהתוכניות, בכדי להבין היטב את התנאים של כל אפשרות השקעה. שתי התוכניות עשויות לגבות דמי בקשה ודמי ניהול שוטפים.
