מהי תוכנית פנסיה במימון מקדמה?
תכנית פנסיה ממומנת מראש ממומנת במקביל להטבות שנצברו על ידי עובדים. הכספים הללו מוקדשים ומופקדים הרבה לפני שעובדים פורשים. תוכניות פנסיה ממומנות מקדמות הן בדרך כלל תכניות מוגדלות, ומומנות במלואן.
ישנן כמה דרכים שניתן לממן את התוכניות הללו. בתרחיש אחד המעסיק לבדו נושא בנטל מימון התוכנית. באחרת, התוכנית יכולה להיות ממומנת על ידי המעביד והעובד, בדומה לאופציית פרישה של 401 (k) או 403 (b).
כיצד עובדת תוכנית פנסיה במימון מקדמה
לתוכנית פנסיה במימון מקדמה יש מספיק נכסים נזילים בכדי לכסות את כל התחייבויותיה, כולל כל התשלומים העתידיים למוטבים. תכנית פנסיה מסוג זה לא רק מועילה לעובדים המצפים לקבל את מלוא ההטבות הפרישה שלהם, אלא גם מסייעת לחברות לחסל חלק ניכר מהעלויות והסיכונים הנלווים לתוכניות פנסיה מסורתיות יותר.
Takeaways מפתח
- תוכניות פנסיה לא ממומנות נקבעות לרוב על ידי ממשלות או עסקים כדי להציע לעובדים מצב של תשלום כפי שאתה יכול. תוכניות פנסיה במימון מקדמות אינן טומנות בחובם סיכון פיננסי כמו תוכניות פנסיה שלא מומנו. תוכניות פנסיה ממומנות לקידום דומות ל- 403 מסורתיות (ב) או 401 (k) תכניות פרישה, והן נחשבות לתוכניות תרומה מוגדרת.
תכנית פנסיה מסוג זה מציינת במדויק מה יהיו ההטבות בעת הפרישה, והמעסיקים מביאים תרומות מוגדרות לאורך הדרך. המשמעות היא שחברות יכולות להוסיף לתוכנית ביעילות תוך כדי ביצוע, כלומר עובדים שעוזבים את החברה לפני שהם עומדים בפרק הזמן שנקבע להם מראש לפרישה יכולים עדיין לקצור חלק מהיתרונות של תוכנית הפנסיה.
כאשר חברות מממנות באופן מלא את תוכניות הפנסיה שלהן מראש, פירוש הדבר שהעובדים יכולים לסמוך על כך שיהיו מספיק נכסים בכדי לכסות את ההטבות שנצברו.
תוכנית פנסיה במימון מקדים מאפשרת למעסיקים לקצור את התגמולים בפנסיה שלהם בלי לדאוג שתוכניות הפנסיה לא יהיו זמינות עם הפרישה.
מקדמים תוכנית פנסיה במימון לעומת תוכנית פנסיה שלא ממומנת
כאשר מעסיקים מציעים תוכנית פנסיה, הם יכולים לתכנן את הדרישות הכספיות הצפויות של תוכנית הפנסיה, להפריש סכום כסף מסוים על בסיס קבוע, ולהשקיע את הכסף כדי, באופן אידיאלי, לגדל את הקרן.
לעומת זאת מעסיקים מסוימים בוחרים לממן את תוכנית הפנסיה מתוך הרווחים השוטפים. לעומת זאת, תוכנית הפנסיה שלא מומנה היא תוכנית פרישה המנוהלת על ידי המעביד, המשתמשת בהכנסה הנוכחית של המעביד למימון תשלומי פנסיה ככל שיהפכו לנחוצים. תוכנית מסוג זה משתמשת בהנחות אקטואריות כדי לקבוע את התרומות התקופתיות שהיא תורמת לתכנית.
תוכנית פנסיה שלא מומנה טומנת בחובה סיכון פיננסי הרבה יותר, כמו גם סיכון תפעולי, עבור הגמלאי והמעביד מאשר תוכנית הפנסיה הממומנת מראש. שניהם עשויים להיות נתונים לסיכוני השקעה אם החברה תעבור תקופה קשה מבחינה כלכלית. במצבים מסוימים, בין אם בגלל סוגיות תפעוליות מצד החברה ובין אם בגלל דינמיקת שוק רחבה יותר, יתכן כי לגמלאי אין את היכולת לקיים את שיעור ההפרשה המתאים כדי להבטיח את התחייבויות הפנסיה.
