מהי יישום לטיפול סודי?
בקשת טיפול חסוי או בקשת טיפול סודי (CTR) היא טופס שמילא בהתאם לדוח 8-K, 10-Q או 10-K של החברה. זה מאפשר לשמור על מידע בהגשת SEC בסוד, אם הדלפת מידע כזה עלולה לגרום נזק מהותי או כלכלי לחברה או לשותף עסקי. לדוגמה, מידע על מחירים מיוחדים בחוזי חברה עם לקוחות עשוי להיות כשיר לטיפול סודי. הסיבה לכך היא שחשיפת מידע כזה עלולה ככל הנראה לפגוע בביצועים הכספיים של החברה מאחר ומתחרים יכולים להשתמש במידע זה כדי לחתור תחת החברה.
הבנת יישום הטיפול הסודי
בקשות לבקשת טיפול חסוי לא ניתנות בדרך כלל על ידי ה- SEC כרצונו, אך במקרים מסוימים ניתן לראות בכך את טובת החברה והמשקיעים לשמור את המידע בסודיות לפרק זמן מסוים. ה- SEC יפרסם צו טיפול סודי (CTO) המבהיר את החלטתו באשר לשאלה אם הכחיש או העניק את ה- CTR.
סוגי מידע שיכולים להיות חסויים
ה- SEC יסכים להשיב מידע ממסמך הגשת ציבורי אם צירופו יפגע בחברה כלכלית. סוגי מידע הניתנים להישמר בסודיות כוללים בדרך כלל מידע על מחירים ושירותים של מוצרים, מידע בנוגע לתשלומי אבן דרך ומידע טכני. השימוש הנפוץ ביותר ביישום טיפולי סודי הוא שמירת מידע סודי שניתן למצוא בחוזים או הסכמים הנדרשים להיכלל כמוצג לתעודת ה- SEC של הנרשם, כולל הצהרת רישום, דוח שנתי בטופס 10-K, דו"ח נוכחי בטופס 8-K, או דו"ח רבעוני על טופס 10-Q.
נרשם לא יכול לבקש מ- SEC לשמור על סודיות כל מידע שכבר נחשף בפומבי; על בקשת הטיפול הסודי להגיע לפני חשיפת המידע. זה נכון גם אם חשיפת מידע רגיש הייתה בשוגג או בשוגג. על הבקשה לכלול מצג של הנרשם כי אף אחד מהמידע החסוי בו כבר לא נמסר.
כמו כן, אין לתת למידע הסודי הנדון עדיפות על פני חובתו של נרשם לחשוף מידע מהותי לציבור בהגשתו, או לקיים את תקנות 10b-5, תקנות SK, או כל תקנות רלוונטיות אחרות. לא ניתן להעניק יחס סודי בגין גילוי נדרש, כולל הוצאות ריבית ותנאים של הסכמי אשראי מהותיים; השפעת ומשך הזמן של פטנטים, רישיונות, סימני מסחר וויתורים; זהותם של 10 אחוז לקוחות; סכום הדולר של הזמנות צבר; חובות תשלומים ומערכי הלוואות אחרים כפי שנדונו בסעיף הדיון והניתוח של ההנהלה על המצב הכספי ותוצאות הפעילות; או עסקאות צדדים קשורים.
