מהו הסכם משמורת?
הסכם משמורת הוא הסדר בו אחד מחזיק בנכס או ברכוש מטעם הבעלים בפועל (הבעלים המיטיב). הסכמים כאלה נקשרים בדרך כלל על ידי סוכנויות או חברות ממשלתיות לניהול תוכניות הטבה שונות.
Takeaways מפתח
- בהסכם משמורת, מועמד או בעלים רשומים מחזיקים בנכסים או ברכוש מטעם הבעלים האמיתי. דוגמאות לכלול תוכניות הטבות לעובדים כמו תוכניות 401 (k) או חשבונות חיסכון בריאותי שבהם חברה שוכרת צד ג 'כדי לנהל את התוכנית. הסדרים מסוג זה מעניקים לעובדים את היתרון של ניהול חשבון על ידי איש השקעות
איך עובד הסכם משמורת
דוגמה להסכם משמורת היא תוכנית פרישה של החברה. חברות רבות, אם לא רובן, שוכרות צד ג 'לניהול תכניות כאלה על מנת לגבות תשלומים מהמעסיק והעובדים, להשקיע את הכספים ולפרוק את ההטבות.
היתרון בהסדר זה הוא שהבעלים המועיל זוכה לייעוץ מקצועי, החוסך זמן ולעתים קרובות משלם עמלות נמוכות יותר ממה שהיה ניתן אחרת אילו היה הכסף מטופל על ידי כל בעלים פרטיים.
בהסכמי משמורת המשמשים לתכניות הטבות, האפוטרופוס גובה כספי עובדים באמצעות ניכויים משכר שכר קבוע ומשקיע את הכסף; כל העמלות הקשורות להסכמים אלה בדרך כלל נמוכות מאלו שיחויבו למשקיעים בודדים.
מיושמים הסכמי משמורת
הסכמי משמורת משמשים למגוון תוכניות הטבות כמו IRAs וחשבונות חיסכון בריאותי. בדרך כלל, ההסכם מתווה את התשלום מהאדם שיוחזר לאפוטרופוס אשר, בתורו, ידאג לכך שהכספים מוחזקים בבנק או מוסד פיננסי אחר. בהתאם לסוג החשבון, ייתכן שהאפוטרופוס לא יהיה אחראי אם המעביד של העובד לא יספק את הכספים התואמים שהיו מיועדים להטבה. לדוגמה, אם חברה אינה מספקת את התרומה התואמת לתכנית חיסכון לפרישה, הפסדים שעלולים להיגרם לא יהיו באחריות האפוטרופוס.
על פי הסכם כזה, יתכן שיחייב אפוטרופוס לדווח לשירות הפדיון הפנוי על כל הפצות שנעשו מהחשבונות או הנכסים עליהם הם מפקחים. עם זאת, לא בהכרח חובת האפוטרופוס לדווח מדוע חלוקה. לדוגמה, אם עובד עם חשבון חיסכון בריאותי מקבל חלוקה, העובד רשאי לקחת את האחריות לבסס כי הדבר עבר למה שנחשב כהוצאה רפואית מוסמכת.
ייתכן שהעובד, לא האפוטרופוס, יצטרך לשמור על כל הרשומות המאששות את ההפצה על בסיס פטור ממס. זה יכול להיות תלוי בעובד ולא באפוטרופוס לקבוע מהם מסי ההכנסה המגיעים לחלוקה, כמו גם אם יש קנסות מס שיחולו. האפוטרופוס עשוי גם לא להיות אחראי על ניכוי חלק מההפצה שישמש לכיסוי מסים על הכנסה המגיעים.
אם בעל החשבון היה נפטר, האפוטרופוס יכול להיות אחראי לחיסול הכספים בחשבון ואז לדאוג לחלוקת הנכסים למוטבים בהתאם לפרמטרים של עזבונו של המתקן.
