השתתפות עצמית

מהו השתתפות עצמית

השתתפות עצמית היא ההוצאות המופרות ממס מופחתות מההכנסה ברוטו המותאמת. השתתפות עצמית מפחיתה הכנסה חייבת במס ובכך מורידה את חבות המס. השתתפות עצמית היא גם הסכום ששולם מהכיס עבור הוצאות מכוסות לפני שחברת ביטוח תשלם את שאר העלויות.

שוברים למטה השתתפות עצמית

שירות הכנסות הפנימיות (IRS) רואה בכמה הוצאות לניכוי מס (המכונה גם הכנסה פטורה). מס הכנסה מחלק הוצאות או ניכויים בניכוי מס לשתי קטגוריות עיקריות, אלה ליחידים, ואלה לעסקים. שני הסוגים מקטינים את ההכנסה החייבת.

ניכוי רגיל מתפרט

הוקמה על ידי מס הכנסה ונבדקת מדי שנה, הניכוי הסטנדרטי עשוי להשתנות. נכון לשנת 2018 הניכוי הסטנדרטי לנישומים בודדים ולנשואים המגישים בנפרד הוא 6, 500 דולר. עבור נשואים המגישים במשותף, הניכוי הוא 13, 000 $. ולגבי ראשי הגשת משק הבית, הניכוי הוא 9, 550 דולר. הניכוי מופרע ישירות מההכנסה ברוטו המותאמת. כדוגמא, אם משלם מס בודד מדווח על הכנסה חייבת במס 40, 000 דולר, הם עשויים לנכות 6, 500 דולר כדי להוריד את נטל המס שלהם ל 33, 500 $.

קובצי מס עשויים לבחור לפרט את הניכויים שלהם אם זה מספק הטבת מס משמעותית יותר. נישומים מסכמים ומדווחים על הוצאות זכאיות על החזר מס כדי להפחית את הכנסותיהם החייבות. דוגמאות לניכויים המפורטים כוללות אך לא מוגבלות לתרומות צדקה, ריבית למשכנתא, והוצאות רפואיות ושיניים שלא הושבו, מהכיס וכמה הוצאות הקשורות להשקעה. עמלות בחשבון תיווך, כגון עמלות ועמלות הקשורות לסחר אינן ניתנות לניכוי.

ניכויים עסקיים

ניכויים עסקיים עובדים מעט שונה מהניכויים האישיים. בדומה לאדם, גם עסק או עצמאי צריך לרשום את כל ההכנסות. לאחר מכן הם עשויים לנכות את ההוצאות המותרות כדי להגיע להכנסה החייבת. ניכויים המותרים משתנים בהתאם למבנה העסק. לחברות מוגבלות (LLC) ותאגידים יהיו הבדלים בסוג ובסכום הניכויים העומדים לרשותם.

דוגמאות להוצאות עסקיות רגילות להפחתה כוללות הוצאות תפעול כגון שכר, שירותים, שכר דירה, שכירות ועלויות תפעול אחרות. ניכויים נוספים כוללים הוצאות הון, כמו רכישת ציוד או נדל"ן.

כמו בכל סעיפי מס הכנסה, מבנה הניכויים המותרים משתנה לעיתים קרובות. המותר בשנת מס אחת עשוי שלא להיות ניכוי בשנה הבאה.