משפטי פיננסי הם תחום המשלב כישורי חקירה פלילית עם כישורי ביקורת פיננסית לזיהוי פעילות פיננסית פלילית המגיעה מתוך ארגון ומחוצה לו. ניתן להשתמש בפעילות משפטית פיננסית בפעילות מניעה, גילוי והתאוששות לחקירת טרור ופעילות פלילית אחרת, לספק פיקוח על ארגונים ממגזר פרטי וממשלתי, ולהעריך את הפגיעות של ארגונים בפעילות הונאה. בעולם ההשקעות, מומחים לזיהוי פלילי פיננסי מחפשים חברות שתקצרו או ינסו לזכות בפרסי משרוקית.
פירוק משפטי פיננסי
משפטי פלילי פיננסיים דומים לחשבונאות משפטית, המשתמשת בכישורי חשבונאות, ביקורת ומחקר כדי לנתח דוחות כספיים של חברה בגין הונאה אפשרית בשילוב פעולה משפטית צפויה או מתמשכת. שני מומחים לזיהוי פלילי גרמו לשמותיהם לחשוף שניים מההונאות הגדולות בהיסטוריה האחרונה. ג'ים צ'אנוס, ציין מוכר קצר בראש ההשקעה של קרן הגידור Kynikos Associates, חפר בדוחות הכספיים וההגשות האחרות של חברת Enron וחשף חריגות ביחס לשיטות סימן-שוק של נגזרות האנרגיה שלה והפרות של כללי GAAP לגבי מדיניות התאמה ב פעולות הבנקאות הסוחריות של החברה. אנרון התחמק בסופו של דבר, והעביר סכום מסודר לקרן של שאנוס.
הארי מרקופולוס, איש מקצוע מעורפל בניירות ערך בתחילת שנות האלפיים, ניסה במשך מספר שנים להזהיר את נציבות ניירות ערך (SEC) ואחרים על תוכנית הפונצי שביצע ברני מיידוף. מרקופולוס זכה לבסוף להכרה כמשרוקית הבודד כאשר התוכנית של מיידוף קרסה. הוא מפרט את הסאגה שלו בספרו משנת 2010; אף אחד לא היה מקשיב: מותחן פיננסי אמיתי . מרקופולוס ממשיך את מלאכתו לחיפוש ההונאה לטובת המשקיעים בכלל. מיידוף יישב בתא בכלא עד שהוא ימות.
שימושים אחרים לזיהוי פלילי פיננסי
קיימים יישומים אחרים לזיהוי פלילי פיננסי. רואי חשבון משפטי עשויים לעבוד גם עם סוכנויות ממשלתיות, כולל רשויות מיסוי, בכדי לשחזר כספים שהושגו שלא כדין או לסייע בהעמדה לדין בהלבנת הון. רואי חשבון משפטי יכולים גם לעזור לחברות לתכנן מערכות חשבונאות וביקורת לניהול והפחתת סיכון.
