הגדרת חלוקת גלגול זכאית
חלוקת הפצה זכאית היא חלוקה מתוכנית מוסמכת אחת שיכולה להיות מועברת לתוכנית אחרת הזכאי. סוגי התוכניות המוסמכות כוללות תוכניות ה- IRA ו- 403 (b) תוכניות. בעוד ש- IRA מיועד למגוון רחב של אנשים ויכול להיות בחסות מעביד, תוכנית 403 (ב) היא ספציפית לעובדי בתי ספר ציבוריים, ארגונים פטורים ממס ושרים מסוימים.
שוברים למטה חלוקת גלגול זכאית
לעיתים קרובות חלוקת הכספים מתאימה מתרחשת כאשר אדם עובר ממעביד למישהו אחר. כללי הגלגול מאפשרים לפרט להביא את נכסיו הקודמים לתוכנית הפרישה של המעסיק החדש שלהם.
תוכניות מוסמכות המאפשרות חלוקת הפצה זכאית כוללות גם תוכניות לתועלת מוגדרת (DB) וגם לתרומה מוגדרת (DC). בעוד שתוכניות לתועלת מוגדרת מעניקות לעובד תשלום מובטח, חלוקות של תוכנית לתרומה מוגדרת תלויות עד כמה עובד חוסך ומשקיע בעצמם, כמו גם במה שהמעסיק יכול לתרום. 401 (k) הוא דוגמה פופולרית לתכנית תרומה מוגדרת.
סוגים אחרים של תוכניות מוסמכות כוללים:
- תכניות לחלוקת רווחים תכניות לרכישת מוני תכניות תועלת יעד תכניות לבעלות על מניות של עובדים (ESOP) Keogh (HR-10) פנסיית עובדים פשוטה (SEP) חיסכון תוכנית התאמה לעובדים לעובדים (פשוט)
אתה יכול לקרוא מדריך מקיף לדרישות תכניות מוסמכות נפוצות באתר שירות הכנסות הפנימיות (IRS). מדריך זה מפרק את התוכניות לפי מי שמתאים, סוגי המעסיקים המממנים את התוכניות וכל הסיכונים והחששות שעלולים להיות להם למשקיעים לפני התקשרות בהסכם תכנית.
חלוקת מיסוי זכאית ומיסוי
כשמעבירים כספים מחשבון לחשבון, חשוב להבין את החוקים והתקנות המתאימים כדי לא להטיל מסים או עונשים בלתי צפויים. לדוגמה, בהפעלה של ה- IRA, באמצעות העברה ישירה או באמצעות בדיקה, במקרים רבים מתקיימת תקופת חסד אחת לשנה (אם כי זה לא תמיד חל על הסדרים בין IRAs מסורתיים ו- IRAs Roth). מי שמפר את תקופת החסד הזו עשוי להיות עלול לדווח על כל העברות נוספות של IRA ל- IRA כהכנסה ברוטו בשנת המס שבה מתרחשת ההפעלה.
לא מועברים מסים בהעברות ישירות; עם זאת, אם בעלת החשבון מקבלת המחאה שהיא מפקידה באופן אישי ב- IRA שלה, מס הכנסה מתעקש על עונש ניכוי. מס הכנסה קובע כי על המשמורת או הנאמנים לעכב 10% על המחאות מההפצות של ה- IRA ו -20% על ההפרשות מחשבונות הפרישה האחרים, ללא קשר לשאלה אם הכספים מיועדים לפתיחה או לא. בזמן המס, סכום זה מופיע כמס ששולם על ידי מוסמך המס.
