מהי קרן נאמנות לעובדים?
קרן נאמנות לעובדים היא תוכנית השקעה ארוכת טווח שמעסיק קובע כהטבה בעבודה. הצורות הנפוצות ביותר של קרנות נאמנות עובדים הן תוכניות לבעלות על מניות עובדים (ESOP) ותוכניות פנסיה.
Takeaways מפתח
- קרן נאמנות לעובדים היא סוג של תוכנית חיסכון ארוכת טווח שהוקמה כהטבה בעבודה. הצורות הידועות ביותר של קרן נאמנות לעובדים הן תוכנית בעלות המניות ותוכנית הפנסיה. האם המעסיק והעובד עשויים לתרום לאמון העובדים קרן.
בקרן נאמנות לעובדים נקראת החברה הנותן והעובדים הם הנהנים. מי שמנהל את הנאמנות נקרא הנאמן.
הבנת קרנות נאמנות עובדים
כל נאמנות קובעת כללים משלה לזכאות, תקופת ההבשלה ותנאי ההשתתפות. גם המעסיק וגם העובד עשויים להידרש לתרום לקרן נאמנות.
כאשר קרן הנאמנות היא ESOP
אם קרן הנאמנות היא תוכנית לבעלות על מניות עובדים (ESOP), החברה תורמת באופן קבוע לקרן נאמנות, והנאמן משתמש בתמורה לרכישת מלאי חברה מטעם המוטב.
ESOP הוא תוכנית הטבה לעובדים מוגדרים בתרומה מוגדרת. כלומר, הוא מוסמך על ידי שירות ההכנסות הפנימיות מכיוון שהוא כולל הטבות מס מיוחדות הן למעביד והן לעובד. על כן התוכנית חייבת לעמוד בסטנדרטים להשתתפות, הבשלה ומינהל תקין אשר נקבעים על ידי הממשלה הפדרלית.
באופן כללי, כאשר העובד מזומן במלאי, עלות רכישות המניות ממוסה על ידי מס הכנסה כהכנסה, אך ההערכה ממוסה בשיעור רווחי ההון הנמוך יותר.
לעתים קרובות חברות משתמשות בתוכניות בעלות על מניות בכדי לתת לעובדים תמריץ ליישר את האינטרסים שלהם עם בעלי מניותיה.
כאשר קרן הנאמנות היא תוכנית פנסיה
תוכנית פנסיה נועדה לעזור לעובדים לבנות הכנסות פרישה לאורך זמן ואז למשוך אותם בצורה של תשלומי קצבה לכל החיים. זו אולי הצורה הידועה ביותר של קרן נאמנות לעובדים.
328 מיליארד דולר
נכסים המנוהלים על ידי מערכת הפרישה לעובדים ציבוריים בקליפורניה, קרן נאמנות לעובדים המנהלת פנסיות והטבות אחרות לעובדי המדינה.
תוכניות פנסיה אינן נפוצות באמריקה כמו שהיו פעם. למעשה, רק 16% מחברות Fortune 500 עדיין מציעות אותן. עם זאת, הפנסיות עדיין זמינות לרוב עובדי הציבור. לממשלה הפדרלית, לכל 50 ממשלות המדינה ולמעסיקים ציבוריים מקומיים רבים יש תכניות פנסיה.
מעסיקים מעטים מציעים גם תוכנית פנסיה וגם תוכנית פרישה המועילה במס כגון 401 (K), אך הם יוצאים מן הכלל נדירים.
יש קרנות נאמנות המנהלות פנסיות הן אדירות. מערכת הפרישה לעובדים ציבוריים בקליפורניה (CalPERS) מנהלת הטבות פנסיה עבור כמיליון וחצי גמלאים ומשפחותיהם. יש לה כ- 328 מיליארד דולר בכלל הנכסים.
ככלל, הן המעסיק והן העובד תורמים באופן קבוע לקרן הנאמנות של תוכנית הפנסיה. העובד מתחיל לקבל תשלומים קבועים לאחר הפרישה, כאשר הסכומים מבוססים על אורך השירות, הגיל והיסטוריית השכר.
התמורה של תוכנית פנסיה חייבת במס כהכנסה רגילה בעת משיכתם.
