עתודת השוואה

מהו שמורת השוואה

עתודת השוואה היא עתודה ארוכת טווח שחברת ביטוח מקפידה על מנת למנוע הידלדלות תזרים מזומנים במקרה של קטסטרופה משמעותית בלתי צפויה.

שוברים למטה שמורת האיזון

אירוע הרס אסון כמו שיטפון, רעידת אדמה או שריפה עלול לגרום לדלדול קשה של עתודת השוואת חברת הביטוח. ניתן היה לראות במילואים אלה "קופת יום הגשמים" האישית של החברה, שמפצה על אירועים בלתי צפויים ולעתים קרובות יקרים. לדוגמה, סערה מאסיבית פוגעת באזור בו מבטח ביטח מספר נכסים; המספר הגדול של ההפסדים מחייב את הגישה לגישת עתודת ההשוואה שלה. שיטפונות, שריפות וטורנדואים עלולים לגרום לאובדן גדול דומה.

כללים לגבי עתודות השוואה בבריטניה

פירוט מלא על הכללים הנוגעים למילוא השוויון לחברות ביטוח בריטיות כלולים בתקנות חברות הביטוח (עתודות) משנת 1996. זהו סיכום עיקרי המסדירים בעתודות ביטוח ללא אשראי:

• על חברה להפעיל שתי עתודות השוואה נפרדות, אחת לעסקי ביטוח אשראי ואחת לכל סוגי העסקים האחרים. בכל מקרה, בסוף כל שנת כספים, החברה מחשבת את הסכום של כל העברה שיש לבצע לרזרבה, וקובעת בנפרד את הסכום של כל העברה מהשמורה. בנוסף, ישנו חישוב גובר על מנת להבטיח כי בסוף שנת הכספים, עתודת ההשוואה אינה גבוהה מהערך המותר המרבי שלה. עבור עסקים פרט לביטוח אשראי, קיימות חמש קטגוריות של עסק אשר דרושות עתודות השוואה:
  • קבוצת עסקים א ': נזק לרכוש כולל הסכם ביטוח משנה פרופורציונלי תואם עסק עסקי קבוצת עסקים Β: הסכם ישיר, פקולטטיבי ופרופורציונלי הסיכון להפסד תוצאתי קבוצת עסקים ג: עסקי ים ותעופה, כולל עסקי ביטוח משנה תואמים עסק עסקי קבוצה ד: סיכונים גרעיניים קבוצת עסקים Ε: לא- קטגוריות עסקיות של חוזה ביטוח משנה יחסי המתאימות לעסק בסיווג חשבונאות 6 (נזק לרכוש) וסיכוני הפסד תוצאה עקב ביטוח משנה בלתי פרופורציונליים.
  העברות לשמורה צריכות לייצג אחוז מהפרמיה נטו בכתב כמפורט בלוח הזמנים הבא:
  • קבוצה עסקית: 3 אחוז קבוצת עסקים Β: 3 אחוז קבוצת עסקים ג: 6 אחוז קבוצת עסקים D: 75 אחוז קבוצת עסקים Ε: 11 אחוז
  העברות מהשמורה צריכות להיות הסכום לכיסוי כל "הפסד חריג". סכום זה נקבע על פי כללים נפרדים, תלוי אם עסק בחשבון על בסיס שנת תאונה או על בסיס שנת חיתום. באופן עקרוני, ההפסד החריג הוא העודף של תביעות שנגרמו (בניכוי ביטוח משנה ומחזורים אחרים, למעט עלויות ניהול תביעות אך כולל עלויות טיפול ישירות בתביעות) על אחוזי הפרמיות נטו (מביטוח משנה) המוצגים להלן. הגדרות קפדניות שונות זה מזה לגבי בסיסי החשבונאות של תאונות השנה וחיתום. סכומים אלה מחושבים בנפרד עבור שני בסיסים אלה ואז נצברים עבור כל קבוצת עסקים, והסכום המצטבר הזה מועבר בכפוף למקסימום בקבוצת העסקים. עבור בסיס החשבונאי לשנת התאונה משתמשים בפרמיות נטו שנצברו, ואילו על בסיס שנת החיתום נעשה שימוש בפרמיות נטו שנכתבו.