דיבידנדים הם הכנסות שנצברו על ידי השקעה במניות, קרנות נאמנות או קרנות הנסחרות בבורסה, והם כלולים בתשואת המס שלך בתוספת ב ', טופס 1040. רווחי הון הם הסכום שהנכס עולה בערך בין רכישתו ובין שהוא נמכר. קוד המס האמריקאי נותן יחס דומה לדיבידנדים ורווחי הון לטווח קצר, ודיבידנדים מוסמכים ורווחי הון לטווח הארוך, בהתאמה.
דיבידנדים רגילים
דיבידנדים רגילים ורווחי הון לטווח קצר, אלה על נכסים המוחזקים פחות משנה כפופים לשיעור מס ההכנסה של האדם. עם זאת, דיבידנדים מוסמכים ורווחי הון לטווח הארוך נהנים משיעור נמוך יותר. דיבידנדים מוסמכים הם אלה ששולמו על ידי חברות זרות מקומיות או כשירות שהוחזקו לפחות 61 יום מתוך התקופה של 121 יום החל 60 יום לפני מועד הדיבידנד החוץ.
כיצד מסים רווח הון ודיבידנדים באופן שונה?
דיבידנדים מוסמכים
במקרה של דיבידנדים מוסמכים ורווחי הון לטווח הארוך, נכון לשנת 2018, אנשים בעלי הכנסה נמוכה עדיין פטורים מכל מס. על משקיעים שיש להם הכנסה ברוטו של יותר מ- 38, 600 דולר - או 77, 200 דולר עבור מסננים משותפים - חייבים מס רווח הון של 15%. בעלי ההשתכרות הגבוהה ביותר - אנשים שמשתכרים יותר מ 425, 800 $ ומגישים משותפים שמרוויחים יותר מ- 479, 000 $ - משלמים 20% במס רווח הון (בתוספת 3.8% מס הכנסה נטו להשקעה, לפי חוק הגנת החולה והטיפול במחיר סביר.)
כך, למרות שדיבידנדים ורווחי הון הם סוגים שונים של הכנסות מהשקעה, הם מקבלים יחס דומה בזמן המס.
