מהי כניסת תיק
ערך תיק הוא חשבון של כל ההתחייבויות עליהן אחראי מבטח המשנה בעת הכניסה לאמנה לביטוח משנה. ערך תיק מציין פרמיות שלא הושגו בפוליסות שאינן פעילות בתקופת חשבונאות, וכן פרמיות שלא נצברו המועברות לתקופת חשבונאות עתידית.
פריצת כניסת תיק
חברת ביטוח חותמת ברציפות פוליסות במהלך השנה. בכל זמן נתון יהיה לו תיק פוליסות עם תאריכי תפוגה שונים. בתום תקופת דיווח, כמו שנת כספים, על המבטח לזהות את סכום הדולר של רווחי הפרמיות ואת הסכום הדולרי שנותר של פרמיות שלא הושגו. פרמיות שהשתכרו קשורות לפוליסות שהסתיימו, בעוד שפרמיות שלא הושגו, התחייבויות נחשבות, מייצגות פרמיות שנגבות בפוליסות ביטוח אקטיביות. פוליסות אקטיביות הינן חבות עבור חברת הביטוח מכיוון שבעל הפוליסה עדיין יכול היה להגיש תביעה לפני תום חוזה הפוליסה.
העברת אחריות
הסכמי ביטוח משנה מאפשרים לחברת ביטוח להעביר חלק מהתחייבויות החיתום שלהם למבטח משנה. בתמורה מקבל מבטח המשנה חלק מהפרמיות שהמבטח גובה. חברת ביטוח המשנה מתחייבת להתחייבויות קיימות והסיכונים הכרוכים ברזרבות ההפסד של המבטח ופרמיות שלא הושגו. הסכמי ביטוח משנה מעברים למעשה את ההתחייבויות הקשורות לפרמיות שלא הושגו מהמבטח למבטח המשנה.
דרישות כניסה לתיק
מכיוון שלאמני ביטוח משנה יש מסגרות זמן קבועות, כמו חוזי ביטוח, הנהלת חשבונות על שינויים בתיקים היא חלק קריטי בהבנת חשיפת הסיכון של מבטח משנה.
בביטוח משנה, המונח "תיק" מתייחס לפוליסות הביטוח הקיימות שהמבטח נתן. פריטים שהונחו עשויים לכלול תביעות שטרם שולמו, פוליסות חדשות שנשלחו על ידי המבטח וחידוש ביטוח משנה. לפיכך, התיק מייצג חשבון של תיק הפרמיה, תיק ההפסדים ותיק ההשקעות של מבטח המשנה.
מבטח חייב לרשום את ערך הפרמיות שלא הושגו הקשורות לפוליסות שלא פגמו בסוף תקופת דיווח. מבטח משנה חייב גם לדווח על פרמיות שלא הושגו ולהעריך את חשיפתו לפרמיות שלא הושגו בשנה חשבונאית. כאשר חברת ביטוח משנה מקבלת פרמיות מהחברה המנכה, היא מפקידה אותם בחשבון עתודה שלא הושג. החשבון משמש לתשלום עבור תביעות עתידיות. ככל שחולף הזמן, חלק מהפרמיות מוסר משמורת הפרמיה שלא הושגה ומסומן כהרווח. הפרמיות שנצברו מייצגות את הרווח של מבטח המשנה.
כאשר חוזה ביטוח משנה פג או מבוטל, מבטח המשנה יכול להחזיר את ההתחייבויות לחברה המפטרת על ידי כך שתשלם עבורם את כל הפרמיות שגבתה אך לא יישאר.
