קצבה למתנת צדקה (CGA), כפי שהשם מרמז, היא גם מתנה לניכוי מס וגם קצבה מניבה. זוהי דרך להיטיב עם ארגון צדקה או עמותה אשר בעבודתו אתה תומך, ובכל זאת תומך בעצמך ובקרב משפחתך. בחירת הטוב ביותר כוללת בחירת מוסד עם מטרות ראויות לשבח ותנאים מקובלים מבחינה כלכלית.
אין להתבלבל עם נאמני צדקה, קצבה למתנת צדקה היא בעצם חוזה (כמו כל הקצבה). בתמורה להעברה בלתי חוזרת של מתנת המזומנים, ניירות הערך הסחירים או הנכסים האחרים, ארגון הצדקה מסכים לשלם לך (או למנכה) או למוטב המיועד שלך סכום כסף קבוע לכל החיים.
חשוב לציין, כי תשלומי הקצבה ללא פטור ממס מגובים על ידי כל נכסי הצדקה ונמשכים עד מותך ומותו של הנהנה שלך, לא משנה כיצד תבצע השקעת המתנה שלך.
סוגים של קצבת מתנות
באופן כללי, ישנם שלושה סוגים של קצבת מתנות לצדקה (אם כי לא כל מדינה מאפשרת את כולם):
- קצבה מתנה מיידית: התשלום למנכה מתחיל מייד לאחר הצגת המתנה. הסידור הנפוץ ביותר הוא תשלומים רבעוניים, אך הם יכולים להיות חודשיים, חצי שנתיים או שנתיים. קצבה למתנה נדחית (או קצבה למתנה לדחיית תשלום): הקצבה מתחילה לקבל תשלומים במועד עתידי, שנבחר על ידי התורם. התשלומים יכולים להיות חודשיים, רבעוניים, חצי שנתיים או שנתיים והם חייבים להתחיל יותר משנה ממועד התרומה. קצבה למתנה גמישה: השכר אינו מציין מייד תאריך התחלה לתשלומים, אלא בוחר במקום לשמור על פתיחה לזמן עתידי (כאשר הוא או היא פורשים, למשל). כמובן שככל שהמנכה מבוגר יותר כאשר התשלומים מתחילים, כך התשלומים יהיו גדולים יותר.
בין שלושת הסוגים של קצבת מתנות, יש בדרך כלל שלוש אפשרויות תשלום:
- חיי יחיד: משולם לאדם אחד במשך חייהם שני חיים ברצף: משולם לאדם אחד ואז לאדם שני אם אותו אדם חי את הג'וינט והניצול הראשון: המורכב מסכומים שווים ששולמו לשני אנשים בו זמנית עד שאחד מת; הסכום המשולב משולם לאחר מכן לניצול
בחירת צדקה
המועצה האמריקאית לקצבות מתנות (ACGA) מעריכה כי לפחות 4, 000 ארגוני צדקה מציעים קצבות מתנה. היכרות והבנה של שיטות העבודה המומלצות של ACGA מספקת נקודת התחלה מצוינת להערכתך של ארגוני צדקה פוטנציאליים.
ה- ACGA ממליץ לצדקה לבצע את הפעולות הבאות:
- לעמוד בתקנות המדינה. זה כולל מתן הצהרת גילוי לתורמים פוטנציאליים לפני הקמת קצבה ועומד בכל דרישות דיווח המדינה. ציין נכסים שיתקבלו. בעוד שמזומנים וניירות ערך מוערכים הם המתנות הנפוצות ביותר, ישנם ארגוני צדקה המקובלים גם על נדל"ן, רכוש אישי מוחשי וסוגים אחרים של אינטרסים רכושיים. קבעו גילאים מינימליים לקצבה מיידית ונדחית. הגיל הממוצע של מקבלי קצבה מיידית הוא 79. עמותות צדקה רבות דורשות כי קצבת הזקנה תהיה לפחות בת 60 כדי לקבל תשלומים מיידיים, או להגיע לגיל זה כדי להתחיל לקבל תשלומים נדחים. ACGA, שמייעד מישהו צעיר מגיל 60, יכול ליצור בעיות הן לתורם והן לצדקה: תשלומים קבועים אינם מתכוונים לאינפלציה, אשר במשך עשרות שנים עלולה לאכול ברצינות את ערכם האמיתי, ואת משך הזמן שהקצין יקבל תשלומים יכול לרוקן את המתנה המקורית. קבע מידות מינימום של מתנות ולוחות זמנים של מחירים. עבור ארגוני צדקה רבים המתנה המינימלית הנדרשת לקצבה היא 10, 000 $ ומעלה. לוח הזמנים של ה- ACGA המוצע (שתוכלו לראות כאן 403) נועד להביא לשאיבה של לפחות 50% מהמתנה המקורית לצדקה. ACGA מציין כי הנחת הוואקום של 50% מכתיבה ששום דבר לא ישמש למטרות צדקה עד לסיום חובת התשלום. תקשרו באופן קבוע עם תורמים וקצבים. התקשורת יכולה לכלול עלוני מידע, הזמנות לאירועים מיוחדים וכדומה. בנוסף, יש לכבד את כל ההבטחות שהמתנה שלך יוקדשה למטרה ספציפית, וכדאי שתתעדכנו בה בהתקדמות.
שימי את הכסף שלך איפה שהלב שלך
הרוב המכריע (97.3%) מארגוני הצדקה דיווחו כי הם "תמיד או בדרך כלל עוקבים אחר שיעורי הצעת ACGA" לתשלומי קצבה. ישנם ארגונים שמציעים שיעורים גבוהים יותר. אם זה שאתה שוקל עושה זאת, זה נכון לוודא ששיעוריו תואמים לתקנות המדינה החלות. יש לעיין בארגון שמציע שיעורים נמוכים מאלו שהציע ACGA - במיוחד מכיוון ששיעורי ACGA שמרניים מלכתחילה.
נניח שיש לך נמען לנדיבותך בראש - קרן קהילתית, אוניברסיטה או סוג אחר של ישות צדקה. אם כן, עבור לאתר המתאים או צור קשר בדרך אחרת:
- שאל אם הצדקה מציעה CGAs. אם כן, המשך. אם לא, חפש צדקה אחרת. בדוק אם הוא פועל בהתאם לשיטות העבודה המומלצות של ACGA (כולל שיעורים שהוצעו) ואם לא, שאל על ההנחיות והשיעורים שאליהם הוא דבק.
אין רשימה מקיפה ידועה של ארגוני צדקה המציעים קצבאות אלה, אך רשימת נותני החסות של ACGA מורכבת כולה מארגונים שעושים זאת.
כשזה הגיוני
קצבה למתנת צדקה אינה מיועדת לכולם. זה כנראה אפילו לא עבור רוב האנשים. אבל אתה יכול להיות מועמד אם אתה:
- נמצאים במדרגת מס גבוהה. אין יורשים (או שכבר ביצעו הפרשות מתאימות לאלה שיש לך) נמצאים במצב בריאותי. יש נכסים מוערכים בחשבון חייבים במס ויכולים להשתמש בניכוי מס ניכר
בשורה התחתונה
השתמש בהנחיות ACGA כדי להעריך ארגוני צדקה אלה, ובזבז זמן עם היועץ הפיננסי שלך כדי לוודא שזה הצעד הנכון לאסטרטגיה הכוללת שלך לתכנון עזבון או מס.
