הגדרת טופס SEC 15-15D
טופס SEC 15-15D הוא אישור על סיום רישום של סוג אבטחה לפי סעיף 12 (ז) או הודעה על השעיית חובת הגשת דוחות על פי סעיפים 13 ו -15 (ד) לחוק ניירות ערך 1934 סעיף 13. ו- 15 (ד).
BREAKING DOWN SEC טופס 15-15D
סעיפים 13 ו -15 (ד) לחוק ניירות ערך משנת 1934 עוסקים בהגשת מסמכים תקופתיים, דוחות ומידע לרשות SEC על ידי מנפיק ניירות ערך הנחוץ לצורך נייר ערך שנרשם לפי סעיף 12 למעשה.
חברה או נאמנות עשויים לרצות לסיים את התחייבויות הדיווח ל- SEC לביטחון לאחר שחל שינוי שמבטל דרישה כזו. לדוגמה, גורמים ארגוניים עשויים להקים אמון הנדרש לבצע הגשת תקנות תקופתית בגלל אופי אותו אמון. חברות הביטוח יכולות לשתף פעולה בכדי ליצור תוכנית פרישה ולתת אמון הקורא להגשת תיוג כזה. אם אותם מבטחים בוחרים להמיס את הנאמנות, ניתן להגיש טופס 15-15D לסיום חובת הדיווח.
מה מבקש חברה להגיש את טופס SEC 15-15D
מיזוגים וארגונים מחדש מבניים יכולים גם לגרום לחברה להגיש את טופס 15-15D כדי להשעות את דרישות הדיווח שלה. לדוגמה, אם חברה מחזיקה בחברות בנות, היא עשויה להחליט לקלוט את אותם גורמים אל תוך עצמה ולקחת בעלות על כל המלאי המצטיין של החברות הבנות. טופס 15-15D יוגש לידי SEC כדי להצביע על סיום החובה להגיש דוחות הקשורים למלאי המניות של החברות הבנות.
אם חברה נוקטת בפעולות להסרת עצמה מהשווקים הציבוריים, מעשה המכונה "הולך פרטי" או מחשיך, הגשת טופס 15-15D או טופס 15 הוא חלק מהתהליך. על החברה לבצע מספר שלבים עם החשיכה. זה כולל רישום ניירות ערך וסיום החובה להגיש דוחות תקופתיים לרגולטורים. מספר בעלי המניות שבבעלותם מניה של חברה חייבים לרדת מתחת לסף מסוים לפני שניתן יהיה להגיש רשות עם SEC לביטול הרשמה. חברות בבעלות ציבורית יכולות לרשום את ניירות הערך שלהן אם יש פחות מ -300 בעלי מניות בעלי מניות או פחות מ -500 בעלי מניות בעלי החברה אם לחברה אין נכסים משמעותיים.
אם מספר בעלי המניות יעלה מעל הסף המתאים, החברה תיאלץ להגיש דוחות ל- SEC ללא קשר לכוונה להחשיך.
חברות עשויות לבחור להחשיך כדי לסיים את הנטל הכספי והזמן הכרוך בהגשת דוחות הנדרשים ל- SEC החייבים בכדי לעמוד בחקיקה כמו חוק סרבנס-אוקסלי.
