תיאור תכנית סיכום (SPD) הוא מסמך שמעסיקים חייבים למסור בחינם לעובדים המשתתפים בתוכניות פרישה מכוסות ביטוח הכנסה לפנסיית עובדים או בתוכניות גמלת בריאות. ה- SPD הוא מדריך מפורט ליתרונות שהתוכנית מספקת ואופן הפעולה של התוכנית. עליו לתאר מתי עובדים זכאים להשתתף בתכנית, כיצד מחושבים ומשלמים את ההטבות, כיצד לתבוע הטבות ומתי מקבלים הטבות.
ה- SPD צריך להיות בשפה פשוטה שעובדים יכולים להבין. עליו לכלול את שם התוכנית ומספרו המוקצה לשירות הפדיון הפנימי, את שם המעביד וכתובתו, את שם מנהל התוכנית ופרטי הקשר שלו, הצהרת זכויות הניידות וחוק האחריות על ביטוח הבריאות, חשיפות ERISA והנחיות כיצד עובדים יכולים להגיש טרוניות או ערעור.
Takeaways מפתח
- על העובדים לקבל מעסיקיהם תיאור תכנית סיכום (SPD). התוכנית מתארת את היתרונות של התוכנית ואיך התוכנית עובדת. התוכנית חייבת לענות על שאלות ספציפיות כמו שם התוכנית, המספר המוקצה למס הכנסה, שם המעסיק וכתובתו, והצהרת זכויות בריאות ואחריות.
הבנת תיאור תוכנית הסיכום
כשאתה מתקבל לעבודה לראשונה, עליך לקבל SPD המכסה את תגמולי הבריאות והמעסיק החדש של המעסיק שלך תוך 90 יום. החברה רשאית להפיץ לך את המסמך באופן אלקטרוני אם אתה משתמש באופן קבוע במחשב בעבודה או כהעתק קשיח. אם תקבל עותק אלקטרוני בלבד, אתה רשאי לבקש עותק כתוב.
תיאור תוכנית סיכום צריך לענות על שאלותיכם
תוכנית צריכה לכלול את התשובות לשאלות הבאות:
- האם יש דרישת גיל מינימום להשתתף בתכנית? האם יש דרישת שירות מינימלית להשתתף בתכנית? אם כן, מה זה ואיך מחושבים? מתי מתחילה שנת התוכנית ומסתיימת? האם זה נמשך בין ה- 1 בינואר עד ה- 31 בדצמבר, או שיש לו תאריכי התחלה וסיום שונים? מידע זה חשוב לתכניות בריאות מכיוון שמחזיקי חשבונות צריכים לדעת מתי מתאפס ההשתתפות העצמית השנתית שלך. האם אוכל לתרום לתוכנית, או שמא כל התרומות מגיעות מהמעביד שלי? לתוכניות פרישה האם התוכנית מאפשרת תרומות הפצה מתוכניות אחרות? לדוגמה, האם אוכל להחליף את 401 (K) שלי מהמעביד לשעבר לתכנית זו? לתוכניות פרישה, כיצד מושקעות תרומות מעביד ועובדים? האם ישנן השקעות ברירת מחדל שהכסף יעבור אליהן אם לא אבחר באפשרויות השקעה ספציפיות? אם כן, מה הם? כיצד אוכל לשנות את בחירת ההשקעות שלי? מתי אני מוקנה לתכנית הפרישה? האם אני מוחל באופן מיידי במאה אחוז, או שעלי לעבוד בחברה במשך מספר מסוים של שנים כדי להיות מוקנה באופן חלקי או מלא? האם אני רשאי לשאול מחשבון הפרישה שלי? אם כן, מהם הכללים? מה קורה להטבות שלי אם אני הופך לנכה? אם אעזוב את החברה? אם אני פורש? אם אני מת? אם אני לוקח חופשה מהיעדרות?
תיאור תוכנית סיכום מציע הגנה על המעסיקים נגד תביעות משפטיות
בצד העסקי, על המעסיקים להבטיח כי ה- SPD שלהם מכסה את כל מה שצריך. ללא SPD או SPD לקוי, מעסיקים חושפים את עצמם לתביעות משפטיות של עובדים. SPD העוקב אחר הנחיות ERISA ומפרט באופן ברור חריגות ומגבלות יגן על החברה מפני פעולה משפטית אפשרית.
על SPD לציין מה מגדיר עובד הזכאי להטבות שונות והאם עובדים כאלה כוללים קבלנים עצמאיים, עובדים זמניים, בני זוג, שותפים ביתיים וילדים. בנוסף, אם 10% או יותר מעובדיך דוברים שפה שאינה אנגלית, עליך לפרסם גם את ה- SPD שלך בשפות אחרות. שכירת עורך דין שמבין את חוק ERISA כדי לבחון את ה- SPD לפני שתפיץ אותו יכולה לעזור להבטיח שהמסמך יהיה שלם, יסודי, מדויק, ותואם את החוק הממלכתי והפדרלי. זה יכול לקחת חודשים עד ליצור SPD מתחילתו ועד סופו. וודא שהעובדים שלך יכולים להבין את זה בקלות יפחית תלונות, תביעות ושאלות למשאבי אנוש של עובדים מבולבלים.
מעסיקים עשויים לשנות את ההטבות שהם מציעים מעת לעת. כאשר זה קורה, על המעסיק להודיע לכל העובדים בכתב על ידי מתן להם SPD מתוקן או סיכום של שינויים מהותיים שמסבירים את השינויים ב- SPD. על החברה להפיץ את ההודעה תוך 60 יום מיום כניסת השינוי לתוקף אם היא מפחיתה את הכיסוי או ההטבות. אם השינויים אינם מצמצמים את הכיסוי או ההטבות, יש להפיץ את ההודעה תוך 210 יום לאחר תום שנת התוכנית בה נכנס השינוי לתוקף.
