חשבונות פרישה פרטיים (IRA) הם חשבונות חיסכון מוגבלים שנועדו לספק מקור הכנסה לפרישה. התרומות ל- IRA מתבצעות על ידי בעל החשבון הבודד, ובהתאם לסוג ה- IRA הספציפי, על ידי המעסיק. הכספים מוחזקים על ידי מוסד פיננסי שמשקיע אותם באופציות תיק מסורתיות כמו מניות וקרנות נאמנות.
ההבדלים בין IRAs עם כיוון עצמי ורגיל
כאשר כספים מושקעים ב- IRA שאינו מכוון עצמי, לרוב הם מפוקחים על ידי בית תיווך שמשקיע את הכספים ומנהל את החשבון.
עם IRA בעל כיוון עצמי, שיכול להיות IRA מסורתי או Roth IRA, בעל החשבון מכוון את כל החלטות ההשקעה באמצעות אפוטרופוס ובכך יש מידה רבה יותר של גמישות בבחירת אפשרויות השקעה. אפשרות זו עשויה גם להפחית את העמלות שגובות מכיוון שהאפוטרופוס אינו מעורב בעסקאות ההשקעה - רק המשקיע הוא.
IRA בהכוונה עצמית עשוי להיות קצת יותר מאתגר להתקנה מאשר IRA רגיל, אך משקיעים רבים מוצאים שהחופש שווה את העבודה הנוספת.
עסקאות אסורות על ידי IRA
שירות הכנסות הפנימיות (IRS) יוצר את הכללים לכל חשבונות הפרישה, וכל IRAs אסורים מעסקאות מסוימות ללא קשר לסוג ה- IRA הספציפי. בעלי חשבונות אינם יכולים ליטול הלוואה אישית כנגד כספם או להשתתף בפעילויות אחרות של עסק עצמי, כמו עסקאות עסקיות בהן הם או בני משפחה מעורבים באופן אישי.
השקעות אלטרנטיביות עבור IRAs בהכוונה עצמית
במסגרת מגבלות מס הכנסה, ניתן להשתמש בכספי IRA בהכוונה עצמית להשקעה בתיק מגוון מעבר למניות ואגרות חוב מסורתיות; הבעלים של IRA בהכוונה עצמית יכול להשקיע בשותפויות, נדל"ן ושוק מתכות יקרות. לא ניתן להשתמש ב- IRAs בהכוונה עצמית לרכישת מכשירי ביטוח או פריטי אספנות, עם זאת, על כן בעל חשבון יכול לכוון את האפוטרופוס של ה- IRA המכוון את עצמו להשקיע בשוק הכסף אך אינו יכול להזמין רכישת מטבעות כסף אספניים.
בחירת השקעה פופולרית עבור בעלי IRAs עם כיוון עצמי היא הנדל"ן. ניתן להשתמש בכספים של ה- IRA לרכישת נכסים מעוקלים, למשל, אשר אז יוחזקו על שם האפוטרופוס של IRA. הגבלות ההתמודדות העצמית חלות, עם זאת, האוסרות על בעל החשבון להתגורר בנכס.
