רווחים או הפסדים אמורים להיות "ממומשים" כאשר מניה (או השקעה אחרת) שבבעלותך נמכרת בפועל. רווחים והפסדים לא ממומשים מכונים גם רווחים או הפסדים "נייר".
הפסד לא ממומש מתרחש כאשר מניה יורדת לאחר שמשקיע קונה אותה, אך טרם מכרה אותה. אם הפסד גדול יישאר בלתי ממומש, המשקיע כנראה מקווה שהונו של המניה יסתובב ושווי המניה יגדל מעבר למחיר בו נרכשה. אם המניה עולה מעל מחיר הרכישה המקורי, למשקיע תהיה רווח לא ממומש לזמן שהוא או היא מחזיקים במניה.
מהם רווחים והפסדים שלא מומשו?
לדוגמא, נניח שאתה קונה מניות ב- TSJ Sports Conglomerate במחיר של 10 דולר למניה ואז זמן קצר לאחר מכן מחיר המניה צונח ל -3 דולר למניה. אבל אתה לא מוכר את זה. בשלב זה, יש לך הפסד לא ממומש במניה זו של 7 דולר למניה, מכיוון ששווי המניות שלך הוא 7 דולר דולר פחות מכפי שנכנסת לראשונה לתפקיד.
עכשיו, נניח שהונו של החברה אז יעבור ומחיר המניה נסק ל- 18 דולר. מכיוון שעדיין לא מכרת את המניה, כעת תהיה לך רווח לא ממומש של 8 $ למניה (8 $ מעל המקום בו רכשת לראשונה).
טעימות מפתח
- רווחים או הפסדים שלא מומשו משקפים עלייה או ירידה בהשקעות שבבעלותך - רווחים או גירעונות על הנייר. רווח או הפסד מתממשים כאשר ההשקעה נמכרת בפועל. רווחי הון ממוסים רק כאשר הם מומשים; ניתן לנכות הפסדי הון רק לאחר מימושם.
השלכות מס
קריאת רווחים והפסדים לא ממומשים רווחים או הפסדים "על נייר" מרמזים כי הרווח / ההפסד הם רק "על הנייר". זה חשוב במיוחד מנקודת מבט ממס שכן באופן כללי רווחי הון ממוסים רק כאשר הם מתממשים, ואתה יכול רק לנכות הפסדי הון על החזרי המס שלך לאחר שהם מומשו. כמובן, בעוד שככה זה עובד מבחינה מסית, זכרו שההפסד הוא הפסד, בין אם זה התממש ובין אם לא.
תובנה של יועץ
תיאודור א. סייד, CFP®, AIF®, CMFC
יועצי חתימה וייעוץ השקעות, לוס אנג'לס, קליפורניה
רווחים והפסדים לא ממומשים (כלומר רווחים / הפסדים "נייר") הם הסכום שאתה או מעלה או על הנייר ערך שרכשת אך טרם מכרת. באופן כללי, רווחים / הפסדים שלא מומשו אינם משפיעים עליך עד שתמכור בפועל את נייר הערך וכך "מממש" את הרווח / הפסד. לאחר מכן תחויב במיסוי, בהנחה שהנכסים לא היו בחשבון נדחה במס. אם נניח שקנית 100 מניות "XYZ" במניות תמורת 20 דולר למניה והן יעלו ל 40 $ למניה, תהיה לך רווח לא ממומש של 2, 000 $. אם היית מוכר את הפוזיציה הזו, היית מקבל רווח ממומש של 2, 000 $, ואתה חייב עליו מיסים.
קציר הפסד מס, שיקול רווח הון לטווח הקצר ודרגת מס ההכנסה שלך הם גורמים חשובים שכדאי לקחת בחשבון כאשר מחליטים על הצעדים לנקוט עם עמדות בעלות רווח או הפסד.
