המתיחה IRA אינה למעשה סוג של IRA. במקום זאת, מדובר בשיטת העברת עושר הכרוכה ב- IRA - ספציפית, כל מוטב שאינו בן זוג שאתה מייעד לרשת את ה- IRA שלך. עם אסטרטגיית תכנון נדל"ן זו, היה לך פוטנציאל "למתוח" את התפלגות ה- IRA שלך (והטבות המס) במשך כמה דורות. מדוע אנו אומרים "היה"? מכיוון שהיכולת לקיים ולהשתמש ב- IRA מתיחה הסתיימה בחתימה, ב -20 בדצמבר, 2019 על הוצאות שטרות שכללו את חוק הגדרת כל קהילה להגדלת פרישה, הידוע יותר בשם החוק הבטוח.
Takeaways מפתח
- IRA המתיחה הייתה אסטרטגיית תכנון נדל"ן המאפשרת לך להרחיב את התפלגות ה- IRA על פני הדורות הבאים - בעוד ש- IRA המשיכה לצמוח פטור ממס. היכולת להשתמש באסטרטגיה זו הסתיימה בחוק ה- SECURE שנחתם לחוק ב- 20 בדצמבר, 2019. האסטרטגיה פעלה מכיוון שמרבי ה- IRA יכלו לקחת חלוקות מינימליות נדרשות על פי גילם האישי, תועלת מסוימת לנכדים ונינים. ככל שהם היו צעירים יותר, ה- RMD היה קטן יותר וככל שהחשבון יכול היה לגדול פטור ממס.
הפצות מינימליות נדרשות
אלה שמזל המזל לרשת את ה- IRA של מישהו אחר נאלצים לקחת הפצות מינימליות נדרשות מדי שנה מהחשבון, בדיוק כמו שבעל החשבון המקורי עשה.
בעבר, סכום ה- RMD היה תלוי בכמות החשבון ובגילו של האדם, בהתבסס על טבלאות תוחלת החיים של מס הכנסה. בבחינת ה- RMD, הנהנים יכולים לבחור להשתמש בנתון הגיל / תוחלת החיים המקוריים של בעל החשבון, או בגילם שלהם.
כעת על היורש למשוך את כל הירושה של ה- IRA תוך 10 שנים ממותו של בעל החשבון המקורי, ללא קשר לגילו. אם הכסף מחולק מ- IRA מסורתי, הוא יהיה חייב במס בשיעור מס ההכנסה הנוכחי שלהם. אם זה מ- IRA של רוט, זה לא יהיה חייב במס, אך המקבל יאבד את הזכות שהכסף הזה ימשיך לגדול פטור ממס בחשבון רוט.
איך עבד IRA מתיחה
בדרך כלל, רוב בעלי ה- IRA מציינים את בן / בת הזוג כמוטב ה- IRA העיקרי וילדיהם כמוטבים מותנים. אמנם אין שום פסול באסטרטגיה זו, אך הדבר עשוי לדרוש מבני הזוג לקחת יותר כסף מה- IRA ממה שהם באמת צריכים - ולשלם גם מיסים על כך.
אם בן / בת הזוג והילדים שלך לא יזדקקו להכנסה נוספת זו, יש לך אפשרות לדלג על דור (או שניים) ולנקוב בנכדים או נינים כנהנים. זה עדיין יחסוך את בני המשפחה המבוגרים מעומס המס של קבלת ה- IRA, אך כעת יש לחלק את כל החשבון תוך 10 שנים ממותו של בעל החשבון המקורי.
כללי ה- IRA המתיחיים הקודמים אפשרו למקבלי שאינם בני זוג למתוח את ערך ה- IRA לאורך זמן רב יותר ומקטין את סכום המשיכה החייבת במס. בבסיס האסטרטגיה הייתה העובדה ש- RMDs התבססו על טבלאות תוחלת החיים של IRS. מכיוון שנכדים צעירים יותר, הסכום שהם היו צריכים למשוך יהיה הרבה פחות מאשר בן הזוג או הילדים שיידרשו לקחת.
הנהנה של IRA בירושה עבר לתום שנת המס שלאחר שנת פטירתו של בעל החשבון המקורי להתחיל לחלוקה.
דוגמה ל- IRA מתיחה
להלן דוגמא להראות כיצד תפיסת IRA מתיחה נהגה לעבוד. ובדוגמה זו, זה עדיין יעבוד, מכיוון שהכללים החדשים משפיעים רק על מי שמת לאחר 31 בדצמבר, 2019.
נניח שיש לנו IRA מסורתי בשווי 500, 000 $ ב -31 בדצמבר, 2019. בעל החשבון המקורי הלך לעולמו ב -1 בדצמבר, 2019.
בואו נראה כיצד שמות המוטבים משנה את גודל החלוקה שעל כל יורש פוטנציאלי לקחת בשנת 2020 - וכמה זמן הכסף יכול להמשיך לצמוח פטור ממס (בהתבסס על תוחלת חיים):
| למתוח דוגמאות ל- IRA | |||
|---|---|---|---|
| הנהנה | גיל | תוחלת חיים | RMD |
| בן זוג | 75 | 13.4 | 37, 313 דולר |
| ילד | 52 | 32.3 | 15, 480 דולר |
| נכד | 30 | 53.3 | 9, 381 דולר |
| נין | 6 | 76.7 | 6, 519 דולר |
כל נהנה צריך להמשיך לקחת את ה- RMD בכל שנה לאחר מכן - עד שייגמר הכסף. זה מבוסס על תוחלת החיים הנוכחית שלהם אז מפרסום מס הכנסה 590-B.
בדוגמה שלנו, אם בעל החשבון המקורי הגדיר את הנכד כמוטב, ה- RMD יהיה קטן מאוד, כמו גם המס המגיע לו (בהנחה שלילד בן השש אין הכנסות רבות אחרות). משיכת פחות מאפשרת לאיזון ה- IRA להמשיך לצמוח לדחיית מס, ובכך מאפשרת לו להימתח על פני כמה דורות.
מקצוענים
-
IRA מתיחה סיפק פוטנציאל חיים של הכנסה למוטב צעיר.
-
המס הכולל ששולם עשוי להיות נמוך יותר בגלל חלוקות קטנות יותר לאורך תקופה ממושכת ולא סכום חד פעמי.
-
מתיחות הקדישו זמן רב יותר לנכסים לצמוח ממס - מה שהגדיל את הסכום שקיבלו הנהנים.
חסרונות
-
מוטב עשוי לא לחיות תוחלת חיים תקינה.
-
שינויים בחוקים או בתקנות עשויים להשפיע לרעה על הבעלים או המוטבים - בדיוק מה שקרה עם מעבר וחתימה על חוק ה- SECURE ב- 20 בדצמבר, 2019.
-
אם הנהנה הוא קטין, יתכן שתצטרך להקים חשבון משמורת או אפוטרופסות.
בשורה התחתונה
IRA מתיחה שימש לרוב על ידי אנשים שרצו להעביר מורשת ליורשיהם בצורה יעילה במס. עם חלוקת החוק הבטוח, IRA אינה מורשית עוד כאשר בעל החשבון המקורי נפטר לאחר 31 בדצמבר, 2019.
מקורות מאמר
Investopedia מחייב את הכותבים להשתמש במקורות ראשוניים כדי לתמוך בעבודתם. אלה כוללים ניירות לבנים, נתונים ממשלתיים, דיווח מקורי וראיונות עם מומחים בתעשייה. אנו מתייחסים גם למחקר מקורי של מפרסמים בעלי מוניטין אחרים היכן שמתאים. תוכל ללמוד עוד על הסטנדרטים שאנו עוקבים בהפקת תוכן מדויק ונטול משוא פנים במדיניות העריכה שלנו.-
כתב העת למשפט לאומי. "שלב מוגדר להצעת חוק פרישה משמעותית שתעבור בסוף השנה." ניגש ל- 23 בדצמבר, 2019.
מאמרים קשורים
IRA
האם המוטב שאינו בן זוג של IRA יכול לתת שם למוטב יורש?
רוט IRA
כללי המוטבים של IRA
רוט IRA
רוט IRA נדרש להפצה מינימלית (RMD)
רוט IRA
הימנע מ -4 טעויות IRA ברוט בתכנון עזבונות
רוט IRA
בירושה של IRA: כללי מס שעליכם לדעת
IRA
האם אוכל לגלגל את ה- IRA של בן זוגי לחשבון שלי?
קישורי שותפיםתנאים קשורים
איך עובדי IRA נמתחים IRA נמתח הוא אסטרטגיית תכנון עזבון המרחיבה את הסטטוס לדחיית המס של IRA בירושה כאשר מועברים למוטב שאינו בן זוג. יותר הגדרת חוק כל קהילה לשיפור פרישה (SECURE) חוק הגדרת כל קהילה לשיפור פרישה (SECURE) הוא הצעת חוק דו-מפלגתית שנועדה לסייע ליכולתם של האמריקנים לחסוך לפנסיה. עוד אתה יודע מיהו הבא שלך? קרוב משפחה הוא קרוב משפחתו הדם הקרוב ביותר של אדם, מישהו שעשוי להיות בעל זכויות ירושה וחובות, כהגדרתם בחוק המדינה. עוד המדריך השלם לרוט IRA רוט IRA הוא חשבון חיסכון לפרישה המאפשר לך למשוך את כספיך ללא מס. למד מדוע IRA של רוט עשוי להיות בחירה טובה יותר מאשר IRA מסורתי עבור כמה חוסכים פרישה. יותר IRA מורחבת IRA מורחבת מאפשרת למוטב מהדור השני להמשיך ולקבל את הנכסים לאורך תוחלת החיים בה נהנה הדור הראשון. נהנה יותר נהנה הוא כל אדם שמרוויח יתרון ו / או מרוויח ממשהו שהאדם נותן להם בדרך כלל. יותר