הסיכונים של הפצות מינימליות נדרשות (RMD)
מי שיש לו חשבון פרישה פרט נדחה במס (IRA) או סוג אחר של חשבון פרישה חייב למשוך סכום מינימלי מאותו חשבון החל מגיל 70 וחצי. אם בעל החשבון לא מצליח לקחת סכום הנקרא הפצה מינימלית נדרשת (RMD) בזמן, ובסכום הנכון, יכול להיות עונש. עבור כל דולר שלא נמשך, מס הכנסה יגבה מס עונש של 50%.
Takeaways מפתח
- על בעלי IRA נדחה ממס או סוג אחר של חשבון פרישה חייבים למשוך סכום מינימלי מאותו חשבון החל מגיל 70 ½ בכדי להימנע ממס קנס. אם החמצה נפסקת, על הבעלים לשלם את הבלו, להגיש ויתור לבקש, או אם הם ירשו חשבון פרישה מבעלים שנפטר לפני ה- RBD שלהם, הם יכולים לעבור לכלל חמש השנים ולמשוך את מלוא יתרת החשבון עד 31 בדצמבר של השנה החמישית שלאחר שנת הפרישה. בעל החשבון נפטר. יתכן וזה לא מעשי לעבור לכלל של חמש שנים אך ורק מכיוון שהמועד האחרון של ה- RMD הוחמצ.
שלבים לפתרון משיכות שלא נענו
חשבונות פרישה ידועים בהטבות המס שלהם, כמו ההשפעה המורכבת של צמיחה נדחית במס. עם זאת, הבעלים והמוטבים של חשבונות IRA מסורתיים, SEP ו- SIMPLE, תוכניות מוסמכות ו- 403 (b) חשבונות חייבים לעמוד במועד האחרון לנטילת ה- RMD שלהם. אם מסיבה כלשהי אתה מפספס את המועד האחרון שלך, יש כמה צעדים שעליך לנקוט.
שלב 1: שלם את הבלו
יש לדווח על הבלו החייב בטופס מס הכנסה 5329 ובטופס מס הכנסה 1040 (החזר מס הכנסה). ההוראות המפורטות באתר מס הכנסה יסייעו לכם לחשב את הבלו המגיע.
עם זאת, אם על ידי עמידה בחריגים מסוימים אינך נדרש להגיש החזר מס כמוסבר בהוראות להגשת טופס 1040, 1040-SR, או 1040-NR, עליך להגיש את הטופס 5329 בפני עצמו ולשלם את הבלו החייב. מלא את הטופס עם המידע המבוקש וצרף את המחאה או הזמנת הכסף שלך לפירעון באוצר של ארצות הברית. על השיק כתוב את מספר הביטוח הלאומי שלך, שנת המס הנוכחית, ו"טופס 5329."
שלב 2. בקש ויתור
שלב 3: משוך את היתרה המלאה
בעוד שעונש הבלו יחול בדרך כלל אם לא משיכת את סכום ה- RMD במועד, ניתן לוותר על העונש אם תעבור לכלל חמש השנים ותמשוך את מלוא יתרת החשבון עד 31 בדצמבר של השנה החמישית שלאחר השנה נפטר בעל חשבון הפרישה. בואו נסתכל על הדוגמא הבאה:
בשנת 2018 ג'ון ירש IRA מאחיו רון שנפטר בגיל 65. מאז שרון נפטר לפני RBD שלו, יש לג'ון שתי אפשרויות להפצת יתרת ה- IRA:
- ג'ון יכול לחלק את הנכסים על פני תוחלת חייו היחידה. עבור מרבית מסמכי התוכנית של IRA, זוהי אפשרות ברירת המחדל והיא תואמת את הוראות תקנות RMD. ג'ון יכול לחלק את הנכסים עד ה -31 בדצמבר של השנה החמישית שלאחרי השנה שרון נפטר.
ג'ון בוחר באפשרות תוחלת החיים. ה- RMD לשנת 2019 הוא 10, 000 דולר, אך ג'ון לא מצליח למשוך כל סכום עד 31 בדצמבר, 2019. אם ג'ון ירצה להמשיך להשתמש בשיטת תוחלת החיים, הוא יצטרך לשלם למס הכנסה בלו בסך 5, 000 $ ועליו להגיש טופס 5329 הוא רשאי לבקש ויתור אם הוא מרגיש שהכישלון נובע מסיבה סבירה. ג'ון, לעומת זאת, יקבל ויתור אוטומטי על העונש אם ימשוך את יתרת החשבון עד 31 בדצמבר 2018, השנה החמישית ב- RMD שלאחר השנה שרון נפטר.
יתכן שלא יהיה מעשי לעבור לכלל חמש שנים אך ורק בגלל שפספסת את המועד האחרון של ה- RMD. איש מקצוע פיננסי מוסמך יכול לעזור לכם לקבוע את דרך הפעולה הטובה ביותר. לדוגמה, האם זה נשמע לך יותר כלכלי לשלם את הבלו כך שתמשיך ליהנות מצמיחה נדחה ממס או מצמיחה ללא מס במקרה של IRA של רוט, או שמא הגיוני יותר לקבל את הוויתור ולהפיץ. הנכסים בתקופה של חמש שנים.
שורה תחתונה
היעדר מועד אחרון ל- RMD יכול להיות מתסכל ויקר. כדי להבטיח שזה לא יקרה, בצע את הצעדים הנחוצים כדי לוודא שההפצה שלך מתרחשת עד המועד האחרון. זה כולל עריכת הסדרים עם האפוטרופוס שלך לפינוי משיכה שיטתית או אוטומטית במועד שנקבע מראש. הגש את בקשות המשיכה שלך לפחות חודשיים לפני המועד האחרון ובדוק את הצהרותיך כדי לוודא שהסכום הנכון הופץ מחשבונך.
הגשת בקשותיכם מוקדם מאפשרת מספיק זמן לכל התאמות הכרחיות. שוחח עם המוסד הפיננסי שלך על דרכים אחרות שהוא יכול לעזור לך לספק את דרישות ה- RMD שלך.
