מהי תכנית 401 (k)?
תכנית 401 (k) הינה חשבון פרישה המוענק על ידי מס עם תרומה מוגדרת המוצעת על ידי מעסיקים רבים לעובדיהם. זה נקרא על שם קטע של קוד ההכנסות הפנימיות של ארה"ב. עובדים יכולים להעביר תרומות לחשבונות 401 (k) שלהם באמצעות הלנת שכר אוטומטית, ומעסיקיהם יכולים להתאים לחלק מהתרומות הללו או לכל אלה. הרווחים מההשקעה בתכנית מסורתית של 401 (k) אינם מחויבים במס לפני שהעובד מושך את הכסף הזה, בדרך כלל לאחר הפרישה. בתוכנית רוט 401 (k), משיכות יכולות להיות פטורות ממס.
Takeaways מפתח
- תכנית 401 (k) היא חשבון פרישה בחסות חברה שעובדים יכולים לתרום לו. מעסיקים עשויים גם לתרום תרומות. ישנם שני סוגים בסיסיים של 401 (k) s - מסורתיים ו- Roth - אשר נבדלים זה מזה בעיקר במיסוים. 401 (k) מסורתיים, תרומות עובדים מורידות את מס ההכנסה שלהם לשנה. הם נעשים, אך משיכותיהם ממוסות. באמצעות רוט עובדים עובדים תרומות עם הכנסות לאחר מס, אך יכולים לבצע משיכות ללא מס.
הבנת תוכניות 401 (k)
ישנם שני סוגים בסיסיים של חשבונות 401 (k): 401 (k) מסורתיים ו- Roth 401 (k), המכונים לעיתים "חשבון רות ייעודי". השניים דומים מבחינות רבות אך הם חייבים מיסים בדרכים שונות. לעובד יכול להיות סוג של חשבון או משני הסוגים.
תרומה לתכנית 401 (k)
401 (k) הוא מה שמכונה תוכנית תרומה מוגדרת. העובד והמעסיק יכולים לתרום לחשבון, עד לגבול הדולר שנקבע על ידי שירות הכנסות הפנימיות. לעומת זאת, פנסיות מסורתיות (שלא יתבלבלו עם 401 (k) מסורתיות) מכונות תכניות לתועלת מוגדרת; המעסיק אחראי לספק לעובד סכום כסף ספציפי עם פרישתו. בעשורים האחרונים תוכניות 401 (k) הפכו לשופעות יותר והפנסיות המסורתיות נדירות יותר ויותר, מכיוון שהמעסיקים העבירו את האחריות והסיכון לחסכון לפרישה. לעובדים שלהם.
העובדים אחראים גם על בחירת ההשקעות הספציפיות בחשבונות 401 (k) שלהם, מתוך הבחירה שמציע המעביד שלהם. בדרך כלל הנפקות אלה כוללות מגוון של קרנות נאמנות מניות ואג"ח וכן קרנות מועד יעד אשר מחזיקות בתערובת של מניות ואגרות חוב המתאימות מבחינת הסיכון למצב בו אותו אדם מצפה לפרוש. הם עשויים לכלול גם חוזי השקעה מובטחים (GIC) המונפקים על ידי חברות ביטוח ולעיתים מלאי המעסיק עצמו.
מקסימום תרומה
הסכום המקסימלי שעובד או מעסיק יכולים לתרום לתכנית 401 (k) מותאם מדי פעם לחשבון באינפלציה. נכון לשנת 2019, המגבלות הבסיסיות על תרומות עובדים הן 19, 000 $ לשנה לעובדים מתחת לגיל 50 ו- 25, 000 $ עבור אותם 50 ומעלה (כולל תרומת ההדבקה של 6, 000 $). אם המעסיק גם תורם (או אם העובד בוחר לתרום דמי תשלומים נוספים שלא ניתן להפחתה לאחר מס לחשבון 401 (k) המסורתי שלהם), סכום ההכנסה הכולל של העובד / המעסיק לעובדים מתחת לגיל 50 מכוסה בסכום של 56, 000 $, או 100 % מהתגמול לעובדים, הנמוך מביניהם. עבור אלה בני 50 ומעלה, המגבלה היא 62, 000 $.
בשנת 2020 כל הנתונים האלה עולים. התרומות הבסיסיות עולות ל -19, 500 דולר והתוספת ל 6, 500 $. הכובע, כולל תרומות מעבידים, הופך ל 57, 000 $ - 63, 500 $ לאנשים בני 50 ומעלה.
התאמת מעסיקים
מעסיקים התואמים את תרומת העובדים שלהם משתמשים בנוסחאות שונות כדי לחשב התאמה זו. דוגמא נפוצה עשויה להיות 50 סנט או $ 1 לכל דולר שהעובד תורם עד אחוז מסוים של משכורת. יועצים פיננסיים ממליצים לעיתים לעובדים לנסות ולתרום לפחות מספיק כסף לתוכניות 401 (k) שלהם כל אחד כדי להשיג את ההתאמה המלאה של המעסיק.
ארגון החשבון שלך
אם הם רוצים - ואם המעסיק שלהם מציע את שתי הבחירות - עובדים יכולים לפצל את התרומות שלהם, להכניס קצת כסף ל -401 (k) מסורתיים וחלקם ל- Roth 401 (k). עם זאת התרומה הכוללת לשני סוגי החשבונות אינה יכולה לחרוג מהמגבלה עבור חשבון אחד (כגון 19, 500 דולר בשנת 2020). תרומות מעסיקים יכולות להיכנס לחשבון 401 (k) מסורתי בלבד, שם הן חייבות במס בעת משיכה.
לקיחת משיכות מתוכנית 401 (k)
על המשתתפים לזכור כי ברגע שכספם עומד על 401 (k), יתכן שיהיה קשה למשוך ללא עונש. דן סטיוארט, CFA, "דאג שאתה עדיין חוסך מספיק מבחוץ למקרי חירום והוצאות שיש לך לפני הפרישה. אל תכניס את כל החסכונות שלך ל -401 (K) שלך, שם אתה לא יכול לגשת אליו בקלות, במידת הצורך". ®, נשיא Revere Asset Management Inc., בדאלאס, טקסס.
הרווחים בחשבון 401 (k) נדחים במס במקרה של 401 (k) מסורתיים ופטור ממס במקרה של רות '. כאשר הבעלים של 401 (k) מסורתי מבצע משיכות, הכספים (שמעולם לא חויבו במס) יחויבו במס כהכנסה רגילה. בעלי חשבונות רוט (שכבר שילמו מס הכנסה על הכסף שהם תרמו לתכנית) לא חייבים שום מס על משיכותיהם, כל עוד הם עומדים בדרישות מסוימות.
על בעלי המסורתיים וגם על רוט 401 (K) להיות לפחות בגיל 59 וחצי - או לעמוד בקריטריונים אחרים המנויים על ידי מס הכנסה, כגון נכות מוחלטת וצמיתית - כאשר הם מתחילים לבצע משיכות. אחרת, הם יתמודדו עם מס עונש נוסף על חלוקה מוקדמת של 10% נוסף על כל מס אחר שהם חייבים.
שני סוגי החשבונות כפופים גם להפצות מינימליות נדרשות, או RMDs. (לעיתים קרובות מכונות משיכות נקראות "חלוקות" בתנאי מס הכנסה.) לאחר גיל 70 וחצי, על בעלי חשבונות למשוך לפחות אחוז מוגדר מתוכניות 401 (k) שלהם, תוך שימוש בטבלאות למס הכנסה על בסיס תוחלת החיים שלהם באותה עת. אם הם עדיין עובדים והחשבון נמצא אצל המעסיק הנוכחי שלהם, עם זאת, יתכן שהם לא יצטרכו לקחת RMDs מתוכנית זו. (רוט IRAs, שלא כמו רות '401 (k) s, אינם כפופים להחזר RMD במהלך חייו של הבעלים.)
מסורתית 401 (k) לעומת רוט 401 (k)
כאשר תוכניות 401 (k) התפרסמו לראשונה בשנת 1978, לחברות ולעובדיהן הייתה ברירה אחת בלבד: 401 (k) המסורתית. ואז, בשנת 2006, הגיע רוט 401 (ק) ש '. רוטס קרויים על שם הסנאטור האמריקני לשעבר ויליאם רוט מדלאוור, נותן החסות העיקרי לחקיקה מ -1997, שהפך את ה- IRA לרוט אפשרי.
בעוד שרוט 401 (K) איטית מעט לתפוס, מעסיקים רבים מציעים להם כעת. אז ההחלטה הראשונה שעובדים צריכים לעתים קרובות לקבל היא: רוט או מסורתית?
ככלל, עובדים המצפים להיות במדרג מס שולי נמוך יותר לאחר פרישתם עשויים לרצות לבחור ב -401 (k) מסורתיים ולנצל את הפסקת המס המיידית. מצד שני, עובדים המצפים להיות בסוגריים גבוהים יותר עשויים לבחור ב- Roth כך שיוכלו להימנע ממסים בהמשך. לדוגמא, רוט עשוי להיות הבחירה הנכונה לעובד צעיר יותר שמשכורתו נמוכה יחסית כעת אך עשויה לעלות משמעותית לאורך זמן. חשוב גם, במיוחד אם לרוט יש שנים לצמוח: אין מס על משיכות פירושו שכל הכספים שהתרומות מרוויחים במשך עשרות שנים של הימצאותם בחשבון אינם חייבים גם במס.
מכיוון שאיש אינו יכול לחזות מהם שיעורי המס שיהיו עשרות שנים מעכשיו, אף אחד מסוגי 401 (K) אינו דבר בטוח. מסיבה זו יועצים פיננסיים רבים מציעים לאנשים לגדר את ההימורים שלהם, להכניס חלק מכספם לכל אחד מהם.
מבוא ל- 401 (K)
שיקולים מיוחדים: החלפת משרות
כאשר עובד עוזב חברה שיש להם תוכנית 401 (k), בדרך כלל יש להם ארבע אפשרויות:
1. למשוך את הכסף
זה בדרך כלל רעיון רע, אלא אם כן העובד זקוק לחלוטין למזומן למטרה דחופה, למשל חשבון רפואי. לא רק שהכסף יחויב במס בשנה שהוא נמשך, אלא שהעובד עלול להיפגע גם במס הפיצוי המוקדם של 10% הנוסף, אלא אם כן הם מעל 59½, מושבתים לחלוטין וצמיתות, או יעמדו בקריטריונים אחרים של מס הכנסה למעט חריג הכלל.
במקרה של רוט IRAs, תרומות העובד עשויות להיות משיכות פטורות ממס וללא עונש בכל עת, אך הרווחים יהיו חייבים במס אם העובד מתחת לגיל 59½ והיה לו את החשבון פחות מחמש שנים. העובד מסוגל למשוך את הכספים ללא מס, הם יפחיתו את חסכונות הפרישה שלהם, שהם עשויים להצטער עליהם בהמשך החיים.
2. גלגל אותו ל- IRA
על ידי העברת הכסף ל- IRA בחברת תיווך או חברת קרנות נאמנות, העובד יכול להימנע ממיסים מיידיים ולשמור על הסטטוס המועיל במיסוי חשבונו. יתרה מזאת, לעובד יש ככל הנראה מגוון רחב יותר של אפשרויות השקעה ב- IRA מאשר בתוכנית המעסיק שלהם.
למס הכנסה ישנם כללים נוקשים יחסית לגבי הפיכת מסרים וכיצד יש לבצע אותם, והפעלת נפש מהם יכולה להיות יקרה. בדרך כלל, המוסד הפיננסי שמתאים לקבל את הכסף ישמח לעזור בתהליך ולהימנע מכל טעויות.
כסף בסך 401 (K) או IRA מוגן בדרך כלל מנושים.
3. השאר אותו אצל המעסיק הזקן
במקרים רבים, המעסיקים יאפשרו לעובד העזב להחזיק חשבון 401 (k) בתוכניתם הישנה ללא הגבלת זמן, אם כי העובד אינו יכול לתרום לכך תרומות נוספות. זה בדרך כלל חל על חשבונות בשווי של 5, 000 דולר לפחות; במקרה של חשבונות קטנים יותר, המעסיק רשאי לתת לעובד ברירה אלא להעביר את הכסף למקום אחר.
השארת כספי 401 (k) במקומם יכולה להיות הגיונית אם תוכנית המעסיק הזקן מנוהלת היטב, והעובד מרוצה מבחירות ההשקעה שהיא מציעה. הסכנה היא שעובדים המחליפים מקום עבודה במהלך הקריירה שלהם יכולים להשאיר שובל של תוכניות ישנות של 401 (k) ועשויים לשכוח מאחת או יותר מהן. יורשיהם עשויים להיות לא מודעים לקיומם של החשבונות.
4. העבירו אותו למעביד החדש
חברות מסוימות מאפשרות לעובדים חדשים להעביר 401 (k) ישנים לתוכנית שלהם. כמו בהפעלה של ה- IRA, הדבר יכול לשמור על מצב דחיית המס של החשבון ולהימנע ממסים מיידיים. זה יכול להיות צעד חכם אם העובד לא מרגיש בנוח לקבל את החלטות ההשקעה הכרוכות בניהול IRA הפעלה, והוא מעדיף להשאיר חלק מהעבודה למנהל התוכנית החדשה.
בנוסף, אם העובד מתקרב לגיל 70 וחצי, שים לב שכספים הנמצאים בסכום של 401 (k) אצל המעסיק הנוכחי של האדם אינם כפופים לתקציב ההשקעה. העברת הכסף תגן על יותר נכסי פרישה תחת אותה מטריה.
