לעובדים המשתתפים בתוכניות 401 (k) הארגונית שלהם עומדות לרשותם כמה אפשרויות שונות כאשר הם עוזבים את החברה. השלכות המס העומדות בפניהם תלויות באיזו אפשרות הם בוחרים. הכללים השולטים בעסקה מסוג זה יכולים להיות מעט מורכבים ובמקרים מסוימים מגבילים. חשוב להבין כללים אלה בכדי להימנע מטעויות מס יקרות שיכולות לשבש משמעותית את תוכנית הפרישה שלך.
Takeaways מפתח
- אם אתה מזומן את 401 (K) שלך לאחר שעזב את המעביד שלך, תהיה כפוף למיסים ואולי לדמי משיכה מוקדמים. אם אתה משאיר את הכספים שלך ב- 401 (K) של המעסיק לשעבר שלך, לא תשלם מיסים או אגרות, אך אינך יכול עוד לתרום לתכנית. אם תעביר את הכספים שלך לתוכנית IRA או לתוכנית 401 (k) בחסות המעסיק החדש שלך, עליך לעשות זאת ישירות, מתכנית אחת לאחרת, מבלי שתטפל אי פעם כסף, כדי למנוע מיסים פוטנציאליים ודמי משיכה מוקדמים.
שלוש אפשרויות
401 (k) למשתתפי התוכנית יש שלוש אלטרנטיבות כלליות לבחירה ברגע שהם עוזבים את מעסיקיהם. קבוצה אחרת של כללי מס נוגעת לכל אפשרות.
1. מזומן
זו אולי הבחירה הישירה ביותר כשמדובר בהוצאת כסף מתוכנית פרישה 401 (ק ') או אחרת. ההמחאה מהתכנית נפרעת ישירות לבעל התוכנית או אחרת מופקדת ישירות בחשבון הבנק או ההשקעה הקמעונאית של הבעלים.
זו גם האופציה היקרה ביותר, מכיוון שהמשתתף ישלם מס בשיעורי הכנסה רגילים על היתרה שמושכת. משתתפים מתחת לגיל 59 וחצי יעמדו גם הם בעונש נוסף של 10% בגין משיכה מוקדמת של הכספים. כשאתם מביאים מסים למדינה, חשבון המס הכולל יכול להגיע בקלות ל -45% ומעלה, תלוי באיזו מדרגת מס בה משתתף.
עם זאת, העלות האמיתית של בחירה זו נובעת מההזדמנות שאבדה לכסף זה להמשיך ולגדול פטור ממס או לדחיית מס, וזה יכול להפחית את ביצת הקן של המשתתף בשנותיו המאוחרות בעשרות ואף מאות אלפי דולרים..
2. השאר אותו לבד
זו כמובן האופציה הפשוטה ביותר, שכן המשתתף לא עושה דבר ומותיר את התוכנית עם האפוטרופוס של התוכנית של המעסיק לשעבר. אין השלכות מס לאפשרות זו. עם זאת, אינך יכול להמשיך לתרום לתכנית.
3. התגלגל
זו ככל הנראה הבחירה הנפוצה ביותר שעשו משתתפי התוכנית לשעבר. אלה שבוחרים במסלול זה יפנו את האפוטרופוס לתוכנית לשלוח את כספם ל- 401 (K) נוספים - אם הם יתעסקו בחברה שמציעה תוכנית שמקבלת הפניות מתוכניות אחרות - או אחרת ל- IRA.
לאחר ביצוע הפעלה עקיפה, אינך יכול לבצע ביצוע נוסף למשך 12 חודשים.
אם כספי ההחזרה מגיעים למשתתף בצורה של המחאה, ההמחאה תתבצע לתכנית או לאפוטרופוס החשבון הבא ולא למשתתף. לאחר מכן יש למשתתף 60 יום להפקיד את הכסף אצל אותו אפוטרופוס. אם המשתתף לא מצליח לעשות זאת, כל סכום ההמחאה ייחשב כהפצה על ידי שירות הכנסות הפנימיות (IRS) ובכפוף לכל המסים והעונשים החלים.
מי שמעוניין להימנע מדילמה אפשרית זו יכול לעשות זאת על ידי בחירה לקבל את הכסף באופן ישיר לתוכנית או לחשבון החדש, תהליך בו לא תשלח שום צ'ק למשתתף. מסיבה זו, מרבית המתכננים הפיננסיים ומומחי תוכנית הפרישה תומכים בהעברות ישירות על העברות עקיפות.
אלה שבוחרים הצגה עקיפה של 401 (k) מתמודדים עם מגבלה נוספת: הם יכולים לעשות זאת רק פעם אחת בתקופה של 12 חודשים. אם הם יעשו זאת שוב לפני שחלפה שנה, אז כל יתרת ההפעלה השנייה תספור כחלוקה. יש לעמוד במגבלת הזמן הזו בין כל הצגה עקיפה יחידה ואינה עוברת עד שנה קלנדרית.
אם אתה עובד מבוגר, הפיכת 401 (K) למעסיק הקודם שלך לתכנית של המעסיק החדש שלך תגן עליך מפני הפרשות מינימליות נדרשות על הכסף הזה אם אתה עדיין עובד שם בגיל 70½.
חריגים
למרות שרוב הנסיגות מ- 401 (K) או מתוכניות מוסמכות אחרות על ידי משתתפים מתחת לגיל 59½ כפופים לעונש הנסיגה המוקדם של 10%, ישנם חמישה חריגים לכלל זה. משיכות ללא עונש מותרות במקרים הבאים:
- משיכות המשמשות להחזר מיסים למס הכנסות ההפצות שנעשו בעיזבונו של המשתתף לאחר מותו או חלוקותיה חלוקות למשתתף שהפך לנכות לצמיתות חלוקות שנלקחו על ידי המשתתף בכדי לשלם עבור הוצאות רפואיות שלא הוחזרו העולות על 10% מהברוטו המותאם של המשתתף הכנסות לאותה שנה חלוקות שנלקחות כחלק מסדרת תשלומים תקופתיים שווים באופן מהותי שאושרו על ידי מס הכנסה
כלל NUA
עובדים שרכשו מניות ממניות החברה שלהם בתוכנית 401 (k) שלהם זכאים לקבל יחס מס חיובי על המניות שלהם כאשר הם מגלגלים את יתר יתרות התוכנית שלהם, כל עוד מקפידים על כללים מסוימים. כלל הערכה נטו לא ממומשת (NUA) מאפשר לעובדים למכור את כל המניות שבתוכניות שלהם בעסקה יחידה בזמן ההפעלה ולשלם את שיעור רווח ההון לטווח הארוך של המס על הרווח מכל המניות שהוחזקו. לפחות שנה עד היום.
כלל זה יכול להוריד באופן משמעותי את חשבון המס הכולל עבור עובדים שצברו מספר רב של מניות בתוכנית החברה שלהם לאורך זמן. לעולם אין סיבה שלא להשתמש בו למי שמחזיק במניות החברה בתוכניות 401 (k) שלהם.
בשורה התחתונה
כללי המס עבור העברות 401 (ק) יכולות להיות פשוטות מאוד עבור אלה שבוחרים לבצע חלוקות במזומן או להשאיר את יתרות התוכנית שלהם במקום שבו הם נמצאים. הכללים עבור אלה המחליטים לשמור על מעמדם המועדף במס של יתרות התוכנית שלהם יכולים להיות מעט מורכבים במקרים מסוימים, אולם בחירה בהפעלה ישירה בדרך כלל תמנע מהמשתתף להימנע מכל מלכודות מיסים אפשריות. לקבלת מידע נוסף על כללי המס עבור תוכניות 401 (k), בקר באתר מס הכנסה או התייעץ עם האפוטרופוס שלך או יועץ פיננסי.
