תוכניות 401 (k) ותוכניות 401 (א) הן שני סוגים של תכניות חיסכון לפרישה מוגדרת המוגדרת על ידי המעסיקים. הם מוציאים את שמם מסעיף 401 לחוק הפדיון הפנימי של ארצות הברית, המגדיר אותם.
ההבדלים העיקריים בין תוכנית 401 (א) לתוכנית 401 (k) הם תחילה בסוגי המעסיקים המציעים אותם ואז אחר כך בכמה הוראות מרכזיות לגבי תרומות ובחירות השקעה.
Takeaways מפתח
- בדרך כלל מוצעות תוכניות 401 (א) על ידי מעסיקים ממשלתיים ועמותות, בעוד שתוכניות 401 (k) נפוצות יותר במגזר הפרטי. בעוד השתתפות בתוכנית 401 (k) אינה חובה, עם תכנית 401 (א), היא לעתים קרובות תרומות המועסקים לתוכנית 401 (א) נקבעות על ידי המעביד, בעוד ש -401 (k) משתתפים מחליטים כמה, אם בכלל, הם רוצים לתרום לתכנית שלהם.
כיצד פועלות תוכניות 401 (א)
בדרך כלל מוצעת תוכנית 401 (א) על ידי סוכנויות ממשלתיות, מוסדות חינוך ועמותות ולא על ידי תאגידים. תוכניות אלה בדרך כלל מעוצבות בהתאמה אישית ויכולות להיות מוצעות לעובדי מפתח כתמריץ נוסף להישאר עם הארגון. סכומי תרומת העובדים נקבעים בדרך כלל על ידי המעסיק, והמעסיק נדרש לתרום גם לתכנית. התרומות יכולות להיות לפני מס או לאחר מס.
מוסדות חינוך מציעים לעיתים תכנית קשורה הנקראת תכנית 403 (ב).
מכיוון שהמעסיק נותן החסות קובע את לוחות הזמנים של התרומה והבשלה בסעיף 401 (א), ניתן לקבוע תוכניות אלה בדרכים שיעודדו עובדים להישאר. השתתפות עובדים לעיתים קרובות היא חובה. אם עובדים עוזבים, הם בדרך כלל יכולים למשוך את כספם הניתן על ידי גלגולם לתוכנית חיסכון אחרת לפנסיה או על ידי רכישת קצבה.
בחירות ההשקעה של התוכנית נקבעות על ידי המעביד ונוטות להיות מוגבלות. בפרט תוכניות 401 (א) הממומנות על ידי הממשלה עשויות לכלול רק את אפשרויות ההשקעה הבטוחות והשמרניות ביותר.
כיצד 401 (k) תוכניות עובדות
בדרך כלל מוצעת תכנית 401 (k) על ידי מעסיקים מהמגזר הפרטי. מס '401 (k) מסורתי מאפשר לעובדים לתרום דולרים לפני מס מתשלומי המשכורת שלהם לחשבון ולקחת ניכוי מס עבור התרומות שלהם. לעומת זאת, רות '401 (ק') ממומנים בדולרים לאחר מס ואינם מספקים הטבת מס מראש. עובדים מחליטים כמה הם רוצים לתרום, עד למגבלות שנקבעו על ידי מס הכנסה, ומעסיקים רבים תואמים לפחות חלק מהתרומות של עובדיהם, אם כי זה לא נדרש כחוק.
המעביד המממן את תוכנית 401 (k) בוחר את אפשרויות ההשקעה העומדות לרשות המשתתפים, אם כי כפונקציה של חובתם הנאמנה, הם צריכים להקפיד להציע מגוון רחב יותר של אפשרויות מאשר נותני החסות של תוכניות 401 (א) לעיתים קרובות לעשות. בדרך כלל התוכניות מציעות 15 עד 30 אפשרויות השקעה, אם כי מספר זה נפל בשנים האחרונות, מכיוון שמחקרים הצביעו על כך שיותר מדי אפשרויות מבלבלות את המשתתפים. נכסים בתוכנית 401 (k) צוברים על בסיס נדחה ממס, ובמקרה של 401 (k) מסורתיים, מחויבים במס כהכנסה רגילה כאשר הם מושכים. משיכות מ- Roth 401 (k) הינן בדרך כלל פטורות ממס.
