חשבון פרישה אינדיבידואלי (IRA) הוא דרך מושלמת להשלים רכב פרישה מבוסס עבודה. משלמי מס בודדים יכולים לפתוח חשבון פרישה פרטני מסורתי (IRA) או רוט IRA. לשנים 2019 ו- 2020, התרומות השנתיות לכל אחד מסוגי החשבונות עומדות על סכום של 6, 000 $ לשנה, 7, 000 $ עבור אותם 50 ומעלה.
רק ה- IRA המסורתי מאפשר ניכוי מס כשנפתח. אין לו גם מגבלות הכנסה המגבילות את מי שיכול לפתוח סכום כזה, אם כי ניתן להגביל את היכולת לנכות תרומות לבעלי תוכנית פרישה בעבודה (או לבן זוג שיש לו כזה).
Takeaways מפתח
- IRA הוא רכב השקעה שמרוויח כסף פטור ממס עד למשיכת הכספים. מס הכנסה מאפשר לנישומים לנכות את סכום התרומות ה- IRA המסורתיות שלהם ממיסים. IRA יכול להחזיק במניות, אג"ח, נדל"ן והשקעות אחרות.
מציאת מידע נוסף על ה- IRA המסורתי אינה קשה, אך כמה גורמים חשובים אינם ניכרים יתר על המידה. הנה חמישה.
1. מגבלות על השקעות
IRA הוא סוג של רכב השקעה שמרוויח כסף ללא מיסים עד משיכת הכספים ואינו השקעה בפועל. לדוגמה, האפוטרופוס - החברה הפיננסית המציעה ומפקח על ה- IRA המסורתי - יציע גם בחירה של השקעות המשתנות בתשואה ובסיכון, כמו שטרות אוצר, קרנות שוק כסף, קרנות נאמנות, מניות ואגרות חוב.
עם זאת אינך יכול להשקיע בכל דבר. חל איסור על השקעות מסוגים מסוימים ב- IRAs, כמו ביטוח חיים ועתיקות / פריטי אספנות.
2. טופס המוטב
טופס המוטב אומר לאפוטרופוס מה לעשות עם הכספים אם בעל החשבון נפטר. ללא הטופס, יקיריהם מסתכנים בכך שלא יקבלו את הכסף במהירות או במלואה. טופס זה צריך להיות מעודכן, במיוחד אם בעל החשבון עובר גירושין או שינויים משמעותיים אחרים בחיים.
3. משיכות חובה
לא כל הפורשים צריכים להסתמך על IRA להוצאות מחיה. לרוע המזל, מכיוון שמס הכנסה מטיל הפצות מינימליות נדרשות (RMD), על בעלי חשבונות להתחיל למשוך כסף מה- IRA המסורתי שלהם בדרך כלל עד 1 באפריל השנה שלאחר השנה בה הם מלאו גיל 72 (או 70½ עבור אנשים שהגיעו לגיל זה במהלך 2019 או בשנה קודמת). כשלון בכך מביא לעונשי מס חסונים: 50% לכל דולר שלא נמשך.
(זהו תחום שבו רוט IRAs הם אלטרנטיבה טובה יותר: אין להם קרנות השקעה עד שבעל החשבון נפטר.)
4. אין הלוואה
חלק מתוכניות הפרישה מאפשרות הלוואות לזמן קצר, אך ה- IRA המסורתי אינו אחד מהן. הלוואה מחברת IRA מסורתית מחייבת מיסים בשיעור מס ההכנסה של בעל החשבון, יתכן על כל ערך ה- IRA אם החשבון משועבד כבטוחה. על פי מס הכנסה, "אם הבעלים של ה- IRA לווה מ- IRA, ה- IRA הוא כבר לא IRA, והערך של ה- IRA כולו נכלל בהכנסה של הבעלים."
אפשרות אחת: למשוך כסף מ- IRA ולגלגל אותם לאותו זהה או ל- IRA חדש תוך 60 יום. זו אינה נחשבת הלוואה; במקום זאת, מדובר בפיזור והפצה. אפשרות זו יכולה להיעשות רק פעם בשנה ויש צורך להקפיד על מועדי זמן.
5. נדל"ן הוא החזקה בתוקף
IRA לא צריך להחזיק רק במניות, אג"ח והשקעות אחרות בסגנון וול סטריט. החשבון יכול להחזיק גם בנדל"ן. המלכוד הוא שהנדל"ן צריך להיות נכס עסקי; בעל החשבון לא יכול לרכוש בית שני או לשלם בית נוכחי. ניתן לקנות בית ולהעיף אותו כנכס להשקעה.
למס הכנסה כללים נוקשים לגבי נדל"ן ב- IRA. בגלל שווי הדולר הגבוה יותר ופחות נזילות הנדל"ן, אפשרות זו מיועדת רק למשקיע המתוחכם יותר ומחייבת להחזיק IRA (SDIRA) בהכוונה עצמית, סוג שמאפשר לך לקבל מגוון רחב יותר של השקעות. דבר עם המומחים המתאימים לפני שתשקול להוסיף נדל"ן או לפתוח SDIRA.
בשורה התחתונה
IRAs מסורתיים מציעים הזדמנות נהדרת לחסוך לפרישה, אך בדרך כלל לא ידועים מספר פרטים ומגבלות, כגון נגישות הכספים ומהי השקעה לא נכונה בחשבון.
