מהי הון רובד 3
הון רובד 3 הוא הון שלישוני, אשר בנקים רבים מחזיקים בו כדי לתמוך בסיכון השוק שלהם, סיכון הסחורות והסיכון במטבע חוץ. הון רובד 3 כולל מגוון גדול יותר של חובות מאשר בירות שכבה 1 ונדב 2 (ראה להלן).
פירוק הון רובד 3
חובות הון רובד 3 עשויים לכלול מספר רב יותר של הנפקות נדחות, עתודות שלא הוצגו ועתודות הפסד כלליות בהשוואה להון רובד 2. כדי להיחשב כהון רובד 3, חייבים להיות מוגבלים ל -250% מהון רובד 1 של הבנקים, להיות לא מאובטחים, כפופים, ויש להם פירעון מינימלי של שנתיים.
מקור ההון רובד 3
מקורות ההון עבור מוסדות פיננסיים גדולים מקורם בהסכמי באזל. אלה קבוצה של שלוש תקנות (באזל I, באזל II ובאזל III), אשר ועדת באזל לפיקוח על הבנקים (BCBS) החלה לפרוס בשנת 1988. באופן כללי, כל הסכמי באזל מספקים המלצות על תקנות בנקאות עם ביחס לסיכון הון, סיכון שוק וסיכון תפעולי. מטרת ההסכמים היא להבטיח למוסדות פיננסיים מספיק הון על חשבון לעמוד בהתחייבויות ולספוג הפסדים בלתי צפויים. בעוד שהפרות של הסכמי באזל אינן מביאות השלכות משפטיות, החברים אחראים ליישום הסכמים בארצות מולדתם.
באזל I דרשתי מהבנקים הבינלאומיים להחזיק סכום מינימלי (8%) מההון, על בסיס אחוז מהנכסים המשוקללים בסיכון. באזל I סיווגתי גם את נכסי הבנק לחמש קטגוריות סיכון (0%, 10%, 20%, 50% ו- 100%), בהתבסס על אופי החייב (למשל, חוב ממשלתי, חוב בנקאי פיתוח, חוב ממגזר פרטי, ועוד).
בנוסף לדרישות ההון המינימליות, באזל II התמקדה בפיקוח רגולטורי ומשמעת שוק. באזל II הדגישה את חלוקת ההון הרגולטורי הזכאי של בנק לשלושה נדבכים. BCBS פרסמה את באזל III בשנת 2009, בעקבות המשבר הכלכלי של 2008. באזל III ביקשה לשפר את יכולתו של מגזר הבנקאות להתמודד עם לחץ פיננסי, לשפר את ניהול הסיכונים ולחזק את השקיפות של הבנקים.
הון רובד 1, הון רובד 2, הון רובד 3
הון רובד 1 הוא הון ליבה של בנק, המורכב מהון עצמי ורווחים שנשארו; בעוד שהון רובד 2 כולל יתרות שערוך, מכשירי הון היברידיים וחובות טווח נדחים. בנוסף הון רובד 2 משלב רזרבות כלליות להפסד הלוואות ועתודות שלא הוצגו. הון רובד 1 נועד למדידת בריאותו הפיננסית של הבנק; בנק משתמש בהון רובד 1 כדי לספוג הפסדים מבלי להפסיק את הפעילות העסקית. הון רובד 2 הוא משלים (למשל פחות אמין מהון רובד 1).
סך ההון של הבנק מחושב כסכום מהון רובד 1 ו רובד 2. הרגולטורים משתמשים ביחס ההון כדי לקבוע ולדרג את הלימות ההון של הבנק.
הון רובד 3 מורכב מהון רובד 2 בתוספת הלוואות נדחות לזמן קצר.
