מהו ערך מצטבר?
השווי שנצבר הוא הסכום הכולל שהשקעה מחזיקה כיום, כולל ההון שהושקע והריבית (הרווח) שהרוויחה עד כה. הערך שנצבר חשוב בתחום הביטוח מכיוון שהוא מתייחס לסך השווי הנרכש של פוליסת ביטוח חיים שלמה (או אוניברסלית). זה מחושב כסכום או סך ההשקעה הראשונית, בתוספת ריבית שנרשמה עד כה. הערך שנצבר נקרא גם סכום או שווי מזומן.
כיצד עובד צבירה
לצורכי ביטוח, הערך שנצבר מתחיל לבנות כאשר מבוטח פוליסת ביטוח החיים השלם (או האוניברסלי) מתחיל לשלם פרמיה חודשית. חברת ביטוח לוקחת את תשלומי הפרמיה הללו ומחלקת אותם לשתי מנות. החלק הראשון מכסה את עלויות פוליסת הביטוח הבסיסיות. החלק השני משמש כסוג של השקעה הצוברת שווי מזומנים, אשר מוצבת בחשבון פנימי על ידי חברת הביטוח.
מבוטח יכול גם למסור פוליסת ביטוח חיים שלמה לחברת הביטוח ולקבל בתמורה את ערך הכניעה במזומן של הפוליסה. שווי הכניעה במזומן יכול להיות נמוך מהערך שנצבר אם יש בפוליסה חיובי כניעה. בהתאם לתנאים של פוליסת כל החיים, מבוטח יכול ללוות כנגד שווי הכניעה במזומן של הפוליסה. לאחר מכן המבוטח יכול לבחור להחזיר את ההלוואה במלואה, להחזיר רק את הריבית, או לא להחזיר את ההלוואה או הריבית. אם ההלוואה לא נפרעה במלואה, הסכום המצטבר ינוכה מהטבת המוות הסופית.
ניתן לחשוב על ערך מצטבר כמו חשבון חיסכון מאולץ, אשר בעל הפוליסה יכול ללוות כנגד תוך שמירה על הפוליסה על כנה. אם בעל הפוליסה מבטל את הפוליסה, הוא יקבל שווי מזומן שנצבר בניכוי קנסות כלשהם.
ערך מצטבר לעומת קצבאות
ערך הצבירה של קצבה הוא הערך הכולל של הקצבה. עם זאת, שווי הכניעה במזומן שונה מהערך שנצבר בכך שהסכום העומד למשיכה מהפוליסה כפוף לעונש כניעה של 10%. לדוגמא, שווי שנצבר לקצבה יכול להיות 100, 000 $, אך לאחר קנסות, שווי הכניעה במזומן הוא 90, 000 $. אם מבוטח רצה לפרוס את הקצבה, החשבון החדש יקבל 90, 000 דולר.
ערך ומסים צבורים
ערך שנצבר בפוליסת ביטוח חיים שלמה נדחה במס כל עוד המבוטח שומר על חוזה הביטוח. ערך מצטבר יכול להיות מרכיב בלתי נפרד מאסטרטגיית חיסכון במס מכיוון שהוא ממקסם את סכום הכסף שתקבלו. משיכת כספים שנצברו במהלך שנות הפרישה של מבוטח עשויה אפילו לאפשר למבוטח להעפיל למדרגת מס הכנסה נמוכה יותר. לעומת זאת, הערך שנצבר בתעודת הפיקדון חייב במס באופן מיידי.
