מהי תרומה לאחר מס?
תרומה לאחר מס היא התרומה לכל חשבון פרישה או השקעה ייעודי לאחר שכבר נוכו מיסים מההכנסה החייבת של אדם או חברה. ניתן לבצע תרומות לאחר מס על בסיס דחוי מיסוי או דחיית מס שלא על פי מס, בהתאם לסוג החשבון שהמיזם מבצע תרומות אליו.
הבנת תרומות לאחר מס
תרומות הניתנות לתכנית חיסכון לפרישה יכולות להיות תרומות לפני מס ו / או לאחר מס. אם התרומה נעשית בכסף שאדם כבר שילם עליו מס, מכונה זו תרומה לאחר מס. ניתן לבצע תרומות לאחר מס במקום תרומות לפני מס או בנוסף. הרבה משקיעים אוהבים את המחשבה שלא יהיה עליהם לשלם מיסים על סכום הקרן כאשר הם מבצעים משיכה מחשבון ההשקעה. עם זאת, ההטבות לאחר מס היו הגיוניות ביותר אם צפוי שיעורי המס יהיו גבוהים בעתיד.
יתרות החשבון של תכנית הפרישה לאחר מס כוללות שני מרכיבים - התרומות המקוריות לאחר מס שהועברו לתכנית והרווחים הנדחים במס. אמנם ניתן למשוך את התרומות המקוריות בכל עת ללא פטור ממס, אך כל הרווחים והצמיחה שיבוצעו בחשבון יחויבו במס בעת משיכתם. בנוסף למס שהוחל, רווחים שנמשכים לפני שמחזיק החשבון מלאו לו 59 וחצי שנים יוטלו עונש מס משיכה מוקדם. תרומות הניתנות לחשבון נדחה ממס, כגון 401 (k), 403 (b) ו- IRA המסורתי, מחייבות את הפרט לתבוע את התרומות הללו על החזר מס הכנסה שלו מדי שנה, ובמקרה זה, הנישום הוא זכאי להחזר על בסיס תרומותיו בשיעור המס השוטף.
כאשר בעל חשבון עוזב את החברה שלו או פורש, שירות ההכנסות הפנימיות (IRS) מאפשר לו לגלגל את הרווחים הנדחים למס ל- IRA מסורתי ולגלגל את התרומות לאחר מס ל- IRA של רוט. IRA של רוט הוא חשבון בו הרווחים גדלים פטורים ממס אם הכסף מוחזק ב- IRA של רוט לפחות חמש שנים ועד שהאדם נוגע לגיל 59 וחצי. הסכום המוחזק ב- IRA המסורתי לא ייכלל בהכנסה של הפרט לצרכי מס עד לחלוקתו.
Takeaways מפתח
- תרומות לאחר מס הן ההוצאות לחשבון פרישה או השקעה מוסמך המשתמש בכספים שכבר חויבו במס הכנסה כשיר. לאחר מכן, התרומות לאחר מס בחשבונות רוט IRA יגדלו לאחר מכן ללא מיסים, לעומת הצמיחה הנדחית במס שנמצאה. ב- IRAs המסורתיים המשתמשים בדולרים לפני מס. זוהי אחריותו של האדם לעקוב אחר התרומות לאחר מס ומעמדם כדי להבטיח טיפול מס נכון בעתיד.
דוגמה לתרומות לאחר מס
לדוגמה, שקול אדם שיש לו 25, 000 $ ב- IRA של רוט. מתוך הסכום הזה, 22, 000 דולר הם התרומה שלאחר המס, ו -3, 000 דולר זה מה שהיא הרוויחה מהשקעותיה. צמיחת הרווחים שלה היא, אם כן, 3, 000 $ / 22, 000 $ = 0.1364, או 13.64%.
מתרחש מצב חירום שמנחה אותה למשוך 10, 000 דולר מחשבון זה. מס הכנסה יחייב את מס הרווחים ממשיכה זו, כלומר 0.1364 על 10, 000 $ = 1, 364 $. החלק של התרומה לאחר מס, שנקבע להיות 10, 000 $ - 1, 364 $ = 8, 636 $, פטור ממס.
יתרונות וחסרונות של תרומות לאחר מס
אין לחייב מיסוי על משיכות התרומות לאחר המס ל- IRA (המסורתי) שלך. עם זאת, הדרך היחידה לוודא שזה לא קורה היא להגיש טופס מס הכנסה 8606. יש להגיש טופס 8606 עבור כל שנה שאתה תורם לאחר מס (שלא ניתן לניכוי) לתרומת ה- IRA המסורתית שלך ולכל שנה שלאחר מכן עד שיש לך ניצלה את כל היתרה שלך לאחר מס.
החיסרון של התרומות לאחר מס הוא שמכיוון שהכספים בחשבון מופרדים למרכיבים שונים, יכול להיות שמסובך יותר להבין את המס המגיע להפרשות הנדרשות מאשר אם בעל החשבון היה נותן רק תרומות לפני מס.
