הגדרת צבירת נכסים
צבירת נכסים היא הגידול בנכסים הפיננסיים המוחזקים באמצעות רווחים, חסכונות ותשואות השקעה. ניתן למדוד צבירת נכסים כשווי הכספי של השקעות, סכום ההכנסה המושקע מחדש או כשינוי בערך הנכסים שבבעלותם.
פריצת צבירת נכסים
צבירת נכסים מתייחסת לצבירה של מכשירים פיננסיים לא פיזיים המיוצגים על הנייר, מניבים רווח, ריבית, שכר דירה, תמלוגים, עמלות או רווחי הון. נכסים אלה מפיקים ערך באמצעות תביעה חוזית, ולא על ידי איכות מוחשית. דוגמאות למכשירים פיננסיים שאינם פיזיים כוללים מניות, פיקדונות בבנקים ואגרות חוב.
הצטברות נכסים יכולה גם, פחות פחות, להתייחס להצטברות אמצעי ייצור מוחשיים, כמו מפעלים או מחקר ופיתוח, כמו גם לנכסים פיזיים לא יצרניים, כמו נדל"ן.
צבירת נכסים ופרישה
תוכניות פרישה הן השיטה הנפוצה ביותר לצבירת נכסים עבור משקיעים בודדים. בארצות הברית, בדרך כלל תוכניות הפרישה מסווגות כתכנית להטבה מוגדרת או לתרומה מוגדרת. בתוכנית להטבה מוגדרת, החלטות על צבירת נכסים מנוהלות ברובן על ידי מנהלי קרנות הפנסיה, לרבות גביית כסף, השקעות והשקעה מחודשת של השקעות. חשבונות נפרדים לכל משתתף אינם קיימים.
בתוכנית של תרומה מוגדרת, לכל משתתף יש חשבון, וההחלטות לגבי צבירת נכסים, כולל כמה לחסוך ואיך להשקיע או להשקיע מחדש, מטופלות על ידי כל משתתף.
סוגים מסוימים של תכניות פרישה, כגון תוכניות לאיזון מזומנים, משלבים תכונות של תוכניות לתועלת מוגדרת והן לתרומה מוגדרת.
הפלות מס לעידוד צבירת נכסים
תכניות פרישה ניתנות לרוב על ידי הממשלה להקלות מס כדי לעודד הצטברות נכסים. לרוב, הכסף שתרם לחשבון אינו ממוסה כהכנסה בזמן התרומה. במקרה של תוכניות שהועמדו על ידי המעסיק, המעסיק יכול לקבל ניכוי מס בגין הסכום שתרם כאילו מדובר בפיצוי עובדים רגיל. זה ידוע כתרומה לפני מס, והסכום המותר משתנה משמעותית בין סוגי התוכניות.
היתרון המשמעותי הנוסף הוא שהנכסים בתכנית צומחים באמצעות השקעה מבלי שהם חייבים במס על הצמיחה השנתית. לאחר משיכת הכסף, הוא ממוסה באופן מלא כהכנסה לשנת המשיכה.
תוכניות Roth IRA ו- Roth 401 (k) מציעות יתרונות מס הפוכים במהותם מרוב תוכניות הפרישה. יש לתרום לרשות IRA של רוט ולרוט 401 (ק) עם כסף שחויב במס כהכנסה. המשיכות מהחשבון מתקבלות על ידי הנישום ללא מיסים.
