למרות שמעסיקים רבים מאפשרים לעובדים לחסוך לפרישה באמצעות תכניות פרישה מוסמכות, דוגמת 401 (k), 403 (b), או 457, יש בתוכניות אלה כללים שיכולים להיות מסורבלים הן עבור המעסיקים והן עבור העובדים.
ישנם עסקים קטנים שבוחרים במקום זאת ב- IRAs SIMPLE (התאמת תמריץ לחיסכון לעובדי מעסיקים קטנים). לתוכניות הללו יש פחות כללים, הן הרבה פחות מסובכות לניהול ומציעות יתרונות מרכזיים.
Takeaways מפתח
- מסמכי IRA פשוטים אינם דורשים אי-אפליה ובדיקות כבדות עליונות, לוחות זמנים של הבשלה ודיווח מס ברמת התוכנית. התאמת תרומות מעסיקים שייכות לעובד באופן מיידי ויכולות ללכת איתן בכל פעם שהוא עוזב, ללא קשר לכהונה. נקודות זיכוי עשויות להיות זמין הן לעובדים והן למעסיקים.
הבן את היתרונות של IRAs פשוטים
להלן תועלת של עובדים ומעסיקים.
חיסכון נדחה במס
בדומה לסוגים אחרים של IRAs ותוכניות פרישה בחסות מעביד, IRAs פשוטים מאפשרים לעובדים לדחות חלק ממשכורתם לתוכניות אלה. הכסף גדל נדחה במס עד לביצוע חלוקות עם הפרישה. זה מאפשר לחיסכון להתחבר במהירות רבה יותר.
קל יותר לרוץ
מסמכי IRA פשוטים אינם דורשים את מרבית הביורוקרטיה שמגיעה עם תוכניות מוסמכות, כמו אי-אפליה ובדיקות עליונות ביותר, לוחות זמנים של הבשלה ודיווח מס ברמת התוכנית. קל יחסית להתקנה ולהפעלה של מכשירי IRA פשוטים, ומעסיקים אינם צריכים להעסיק צוות שעבר הכשרה מיוחדת.
הבטחה מיידית
התאמת תרומות מעסיקים שייכות לעובד באופן מיידי ויכולות ללכת איתן בכל פעם שהוא עוזב, ללא קשר לכהונה. תרומות בהתאמה של מעסיקים בתוכניות פרישה מוסמכות, כגון 401 (k) s, בדרך כלל מגיעות עם צוק או לוח vesting מדורג, המחייב את העובדים לשהות בחברה במשך מספר מסוים של שנים לפני שהם מחזיקים בכל התרומות התואמות.
זאת ועוד, מעסיקים שהקימו IRAs פשוטים נדרשים על פי חוק להתאים את תרומת העובדים. זה לא נדרש לתכניות מוסמכות; מעסיקים יכולים לבחור להציע שום התאמה.
עובדה מהירה
ל- IRA פשוטים יש פחות כללים והם הרבה פחות מסובכים לניהול מאשר סוגים אחרים של תוכניות פרישה.
מגבלות תרומה
לשנת 2020 עובדים יכולים לדחות הכנסות של עד 13, 500 דולר ל- IRA SIMPLE (13, 000 $ לשנת 2019), עם עוד 3, 000 דולר בהכנסות לתפוס אם הם בני 50 ומעלה.
זה פחות ממגבלת התרומה של 19, 500 דולר לשנה עבור תוכנית 401 (k) או תוכנית מוסמכת אחרת לשנת 2020 (19, 000 $ לשנת 2019) והמגבלה של 6, 500 $ לתפוס (6, 000 $ לשנת 2019). אבל זה יותר מהתרומה בסך 6, 000 $ ו -1, 000 דולר לתפוס עבור IRA לשנת 2019 ו- 2020.
זיכוי מס למעסיקים
הנשיא טראמפ חתם על חוק הגדרת כל קהילה לשיפור פרישה (SECURE) בתחילת ינואר 2020. המעשה מעניק תמריצי מס לעסקים קטנים שמקים הרשמה אוטומטית לתוכניות פרישה לעובדיה, או מאפשר להם להצטרף לתכניות מעבידים מרובות (חברי פרלמנט)) עם חבר פרלמנט, מעסיקים יכולים להתאגד עם חברות אחרות כדי להציע לעובדיהם חשבונות פרישה. הצעת החוק מבטלת גם את תקרת הגיל המרבית עבור תרומות לחשבונות פרישה פרטיים מסורתיים.
על פי החוק הבטוח, עסקים קטנים יקבלו זיכוי מס לקיזוז עלויות התחלת תוכנית 401 (k) או תוכנית IRA פשוטה עם הרשמה אוטומטית. זיכוי מס זה נמצא מעל אשראי ההתחלה שהם כבר מקבלים, המהווה 50% מעלויות ההפעלה הכשירות הדרושות, עד מקסימום 500 דולר לשנה בשלוש השנים הראשונות של התוכנית.
מעסיקים זכאים לתבוע אשראי זה אם היו להם 100 עובדים או פחות שקיבלו פיצוי של לפחות 5, 000 $ בשנה הקודמת ולפחות משתתף תכנית אחד שלא היה עובד שפיצוי גבוה, ואם אותם עובדים לא היו מכוסים לאחרונה על ידי דומים תוכניות.
זיכוי מס לתרומות עובדים
עובדים שההכנסה ברוטו המותאמת שלהם נופלת ממגבלה מסוימת עשויים להיות זכאים לקחת אשראי חוסכים שלא ניתן להחזר כספי עבור עד 2, 000 דולר מהתרומות בכל שנה.
אפשרויות השקעה מרובות
ניתן להשקיע תרומות פשוטות של IRA ב"מניות בודדות, קרנות נאמנות וסוגי השקעות דומים ", על פי מס הכנסה. תכניות רבות מציעות צמיחה, צמיחה והכנסה, הכנסה וקרנות מיוחדות כמו קרנות מגזר או קרנות תאריך יעד.
בכפוף למיסים
בעוד שתרומות לדחיית שכר ל- IRA SIMPLE אינן כפופות לניכוי מס הכנסה, הן כפופות למיסוי על פי חוק תרומות הביטוח הפדרליות (FICA), חוק מס האבטלה הפדרלי (FUTA) וחוק פרישת הרכבות (RRTA). תרומות תואמות מעבידים ותרומות שאינן בוחרות אינן כפופות למיסוי FICA, FUTA או RRTA.
בשורה התחתונה
IRAs פשוטים מספקים אלטרנטיבה נוחה למעסיקים קטנים שאינם רוצים את המורכבות הביורוקרטית והנאמנית שמגיעים עם תוכנית מוסמכת. עובדים עדיין מקבלים הטבות מס וחיסכון, בתוספת הבשלה מיידית של תרומות מעביד.
