מה זה GIC Bullet?
GIC Bullet הוא סוג של חוזה השקעה מובטח בו משולמים הקרן והריבית המגיעים בסכום חד פעמי. חוזה השקעה מובטח (GIC), או GIC, מוביל למשקיעים אמצעי סיכון נמוך בדרך כלל להשגת החזר קרן מובטח, בתוספת ריבית. חוזים אלה מוצעים לרוב על ידי חברות ביטוח.
Takeaways מפתח
- GIC של כדור הוא חוזה השקעה מובטח המשולם כסכום חד פעמי לעומת סדרה של תזרימי מזומנים, כפי שמקובל ב- GIC רגיל. בגלל זה, GIC מתפקד באופן דומה לאג"ח קופון אפס, אך עם החזר נדחה של קרן וריבית. GIC מספק שיעור תשואה מובטח לאורך תקופה מסוימת בתמורה לנעילת הסכום שהושקע לתקופה של מספר שנים. GIC G כדור משמש לעיתים קרובות על ידי פנסיות למימון הטבות מוגדרות עבור משתתפי התוכנית..
איך GICs Bullet עובדים
חוזה השקעה מובטח (GIC) הוא הפרשה של חברת ביטוח המבטיחה שיעור תשואה בתמורה לשמירת פיקדון לתקופה מסוימת. GIC פונה למשקיעים כמחליף לחשבון חיסכון או ניירות ערך באוצר אמריקני. GICs ידועים גם כהסכמי מימון. ב- GIC חברת הביטוח מקבלת את הכספים ומסכימה להחזירם, יחד עם ריבית, במועד מוסכם בעתיד, בדרך כלל נע בין שנה ל -15 שנים.
GIC של Bullet שונה בכך שהתשלום שהתקבל הוא בסכום חד פעמי ולא כזרם של תזרים מזומנים. ניתן לשלם את הריבית בפרקי זמן קבועים או להחזיק אותה לפדיון החוזה. GICs של Bullet מיועדים בדרך כלל לקבל פיקדון יחיד, בדרך כלל 100, 000 $ ומעלה, לתקופת זמן מסוימת, בדרך כלל בין שלוש לשבע שנים.
GICs של כדוריות משמשים לרוב למימון תכניות פרישה המוגדרות בהטבה מוגדרת מכיוון שהן תואמות לתזמון התרומות לתוכנית. חוזה השקעה מובטח לקליעה פועל כמו אג"ח קופון אפס למטרות חשבונאיות, אם כי בדרך כלל מונפקות אג"ח על ידי חברות למימון פעולות, ואילו חוזי השקעה מובטחים מונפקים על ידי חברות הביטוח למימון התחייבויותיהם.
חוזי השקעה מובטחים עירוניים
לצד חברות הביטוח, הממשלות העירוניות הן מנפיק חשוב נוסף של חוזי השקעה מובטחים. על מנת לתמוך בפרויקטים של תשתיות מקומיות, ויציבות פיננסית של הממשלות המקומיות, הריבית הרווחת על חוזים כאלה אינה ממוסה בדרך כלל על ידי הממשלה הפדרלית. זה הופך את חוזי ההשקעות העירוניים המובטחים לפופולאריים בקרב משקיעים המעוניינים להוריד את חשבונות המס שלהם, אך גם הופכים את ההשקעות הללו לרגישות להיות מעורבים במה שמכונה תוכניות שריפת תשואות, המונעות את הממשלה הפדרלית מתמורת המס החוקית שלה. שריפת תשואות מתרחשת כאשר חברות ניירות ערך מוכרות אג"ח או חוזי השקעה מובטחים במחירים מנופחים כך שהתשואה על אותם אגרות החוב והמיסים החייבים בתמורה נראית נמוכה יותר.
חוזי השקעה מובטחים שנרכשו לפי שווי הוגן
מס הכנסה הוציא אפוא הנחיות למשקיעים להסתמך עליהם כדי לוודא שהם קנו את חוזי ההשקעה המובטחים שלהם בשווי הוגן. תקנה סעיף 1.148-6 (ג) מכתיבה כי יש לרכוש חוזי השקעה מובטחים בשווי הוגן אם יש להרוויח את התמורה ללא מס. לכן, על המשקיעים בחוזי השקעה מובטחים עירוניים לנהל רישומים מדוקדקים של תהליך ההצעה כדי להוכיח שהם קנו את המכשירים בשווי הוגן. רשומות זהירות כלולות כוללות את גיליון ההצעה וכל תנאי מהותי בהסכם הרכישה.
