מהן תוכניות תזרים מזומנים?
תוכניות תזרים מזומנים, בביטוח, הן תוכניות המאפשרות למבוטחים להשתמש בתזרים המזומנים שלהם כדי לממן את דמי הביטוח שלהם. תוכניות תזרים מזומנים יכולות להתייחס גם להערכת חברת ביטוח של תזרים המזומנים של החברה, זרמי הכנסה והוצאות, יחד עם תוכנית לתיאום תשלום דמי הביטוח. עם זאת, תוכניות תזרים מזומנים יכולות להתייחס גם למסמכים שחברה מציבה כדי לעקוב אחר תזרים מזומנים, הן תזרים מזומנים והן תזרימי מזומנים, לאורך תקופה.
Takeaways מפתח
- ניתן לראות תוכנית תזרים מזומנים בהקשר ביטוחי או בהקשר כללי. בהקשר הביטוחי, תוכנית תזרים מזומנים מאפשרת לישות לשלם את הפרמיה שלה בפרקי זמן קטנים על בסיס תזרים מזומנים נכנס. תכניות תזרים מזומנים לביטוח מיטיבות הן עם המבוטח והן מחברת הביטוח על סמך יכולתו המוגברת של המבוטח לבצע תשלומים. באופן כללי, תוכנית תזרים מזומנים מאפשרת לחברה לתכנן את המזומנים הנכנסים והיוצאים שלה כדי להבטיח שהיא תוכל לעמוד בהוצאות. פעילויות תזרים מזומנים כוללות פעילויות תפעוליות, פעילויות השקעה ופעילות מימון.
איך עובדות תוכניות תזרים מזומנים
תוכניות תזרים מזומנים יכולות לספק מימון הן למבוטחים והן לחברות הביטוח על ידי עזרה להן לעשות שימוש טוב יותר במזומן. מבוטחים יכולים להרוויח ריבית רבה יותר על יתרות המזומנים, ותזרים מזומנים יכולים אף להיווצר על ידי הפוליסה עצמה, כפי שקורה בדרך כלל בפוליסות ביטוח חיים שיש בהן מרכיבי השקעה. מבטחים עשויים לקבל שכר בתשלומים, אך שיעור הגבייה שלהם עשוי לעלות מכיוון שתשלומים סדירים וקטנים יותר נוחים.
מחוץ להיקף הביטוח, תוכנית תזרים מזומנים היא דרך בה חברה יכולה לתכנן ולנהל את ההפסד והרווח במזומן על מנת להבטיח כי החברה תוכל לשלם הוצאות הקשורות לעסקים ככל שהן מתרחשות. ניהול תזרים מזומנים טוב הוא המפתח להבטיח שכל עסק יתנהל בצורה חלקה. על ידי התאמת תשלום ההוצאות למזומן הנכנס לחזית, הם יכולים להשתמש בהון חוזר ביעילות רבה יותר, על ידי ביצוע תשלומים מאוחר ככל האפשר. תוכניות תזרים מזומנים יכולות לעזור לעסק להרוויח ריבית על יתרות המזומנים, ולשמור על כרית נזילות להוצאות בלתי צפויות. הם יכולים גם להצביע אם די בתזרים מזומנים מפעילויות בכדי לבצע הוצאות הון, או שמא יהיה צורך לגייס הון רב יותר.
שיקולים מיוחדים
סוגי פעילויות תזרים המזומנים המשולבים בתוכנית תזרים מזומנים הם כדלקמן: פעילויות תפעוליות, פעילויות השקעה ופעילות מימון. פעילויות תפעוליות יכולות לכלול את המזומנים שנגרמו על ידי מכירת טובין או רכישת סחורה. פעילויות ההשקעה כוללות השקעות לטווח ארוך, רכוש וציוד וקרן ההלוואות הניתנות לגורמים אחרים. פעילויות מימון נחשבות לפעולות מזומנים הקשורות להתחייבויות בלתי-שוטפות והון עצמי של הבעלים, כגון הסכום העיקרי של חובות לטווח הארוך, מכירות ורכישות מניות ותשלומי דיבידנד.
תוכנית תזרים מזומנים מוצקה היא הדרך הטובה ביותר להימנע מבעיות בתזרים מזומנים, אשר לרוב עומדות מאחורי המוות המוקדם של חברות מבטיחות אחרת.
דוגמה לתכנית תזרים מזומנים
נניח שחברה Z היא חברת סטארט-אפ העוסקת בייצור יישומי אינטרנט וטלפון. החברה Z צופה כי תמכור 40 אפליקציות בחודש במחיר של 5, 000 $ כל אחת וכי היא תשלם הוצאה במזומן בהיקף של כ- 50, 000 $ בחודשים מסוימים, וכ- 100, 000 $ בחודשים אחרים. גם חברת Z צופה כי תצטרך לקנות ציוד של 75, 000 דולר בדצמבר.
חברת Z תתחיל בתהליך גיבוש תוכנית תזרים מזומנים על מנת להבטיח שהיא מסוגלת לעמוד בדרישות הכספיות של הוצאות עסקיות אלה בעת התרחשותן. ללא תוכנית תזרים מזומנים מוצקה, החברה Z מסתכנת בכך שהיא לא יכולה לעמוד בדרישות הכספיות הללו ועלולה להיאלץ לגייס הון במהירות - שלעתים קרובות מדובר בתהליך יקר, לפטר עובדים או אפילו להפסיק את פעילות החברה.
