תכנון עזבון כולל מערך שירותי ייעוץ משפטי, פיננסי וחשבונאות הניתנים כדי לסייע ללקוחות להעביר את נכסיהם ליורשים בדרך יעילה במס. ישנם מספר אישורים לתכנון עזבון העומדים לרשות אנשי מקצוע בתחום הכספים, החשבונאות והמשפטים עם ניסיון רלוונטי. המועמדים חייבים לעמוד תחילה ברמה מינימלית.
Takeaways מפתח
- כדי להיות מתכנן עיזבון נדרש ידע פיננסי, מס וחשבונאות. למתכנני נדל"ן יש בדרך כלל תארים בחוק, בחשבונאות או במימון. מתכנני אחוזות נפוצים עשויים להחזיק כוללים מתכנן אמון ומתכנן אחוזות (CTEP), מתכנן עזבונות מוסמך (AEP) ויועץ נאמנות ומימון פיננסי (CFTA).
תפקיד מתכנני הנחלה
מתכנני נדל"ן עובדים בדרך כלל עם משקיעים בודדים, משרדי משפחה, בעלי עסקים ואנשים בעלי ערך נטו. תפקידו של מתכנן עיזבון מורכב וכרוך בחלקים נעים רבים.
מתכנן עזבון עובד עם לקוחות לגיבוש ויישום אסטרטגיית תכנון מיסים בכדי להעביר ביעילות נכסים, על פי רצונם, ליורשים ומוטבים אחרים. היבטים אחרים של תכנון עזבונות נעים בין תרומות צדקה להוריש לבחירת ביטוח חיים.
כמה ספקי תכנון עזבונות מרכזיים משלבים את העיסוק שלהם בשירותי ייעוץ פיננסי וניהול עושר. מנהלי עושר, קציני אמון ומנהלי אמון, מנהלי השקעות, עורכי דין, רואי חשבון ומתכננים פיננסיים, כולם יכולים להיות אינטרס לרדוף אחרי אישורים.
השכלה ומומחיות
לרוב מתכנני העיזבון יש תארים בחוק, בחשבונאות, או במימון ולא בכדי. תכנון עזבון הוא מבוך מסובך של חוקים פדרליים וממלכתיים, פסיקות מס הכנסה ופרשנויות שיפוטיות. כל אלה משפיעים על אופן הטיפול בנכסים ובהכנסה לצורכי מיסוי על בסיס מגוון רחב של סוגים של עסקאות, העברות, אירועים מעוררים, פרופילים בודדים - גיל, רווקים או נשואים וכו '- וישויות. יצירה וניהול של עסקאות אלה מחייבת הבנת חובות ואחריות אמינות.
החוקים המשתנים ללא הרף, כמו גם האקלים השיפוטי והפוליטי, הופכים את תכנון העיזבון לתחום דינאמי ביותר בו היועצים הם עסקאות הנדסיות שחייבות להחזיק מים עם הרשויות. פרקטיקות ותובנות מסוימות יכולות לקבל חיי מדף קצרים.
בנוסף לתארים פיננסיים מתקדמים שונים, תארים משפטיים והסמכות - תואר שני במנהל עסקים, MPA, JD, רו"ח ו- CFA - אופיו הספציפי, המורכב ומשתנה ללא הרף של התחום הופך את האישורים המיוחדים למועילים. השימוש בהם מעניק למתכנני העיזבון אמינות נוספת, מה שמסייע בצמיחת העסק שלהם.
קבלת אישור לתכנון עזבון מחייבת בדרך כלל השתלמויות בנושא אתיקה, תכנון פיננסי, דיני מיסים, ציות והסביבה הרגולטורית.
הסמכות לתכנון עזבון
להלן ההסמכות הנפוצות ביותר אשר מתכנן עזבון עשוי להחזיק.
Chartered Trust and מתכנן עזבונות (CTEP)
האקדמיה העולמית למימון ולניהול היא הגוף המאשר לייעוד CTEP, אשר שם דגש על אנשי מקצוע המשרתים לקוחות בעלי ערך נטו גבוה. להרוויח CTEP דרוש ניסיון של שלוש שנים לפחות בתכנון עזבונות או נאמנויות. בנוסף, על המועמדים להיות:
- תואר ראשון ושני במימון, מס, חשבונאות, שירותים פיננסיים, משפטים או תואר שני במנהל עסקים, MS, Ph.D.
מתכנן אחוזה מוסמך (AEP)
ייעוד ה- AEP מוענק על ידי האיגוד הלאומי למתכנני מועצה ומועצות. על המועמדים להיות או להלן:
- מורשה לעסוק בעריכת דין כעורך דין, לעסוק בתור רו"ח, או להיות מיועד כרגע כחתם חיים מוסמך (CLU), יועץ פיננסי מוסמך (ChFC), מתכנן פיננסי מוסמך (CFP), או יועץ מוסמך ונאמנות פיננסי (CTFA)) בין היתר עוסק בפעילות תכנון עיזבון כעורך דין, רואה חשבון, איש מקצוע בביטוח חיים, מתכנן פיננסי או קצין אמון מינימום חמש שנות ניסיון העוסק בפעילות תכנון ועזבון מינימום 30 שעות של לימודי המשך במהלך 24 הקודמים. חודשים, מתוכם לפחות 15 שעות בוודאי היו בתכנון עזבון שני קורסים לתארים מתקדמים דרך המכללה האמריקאית (לאנשים עם פחות מ 15 שנה בתכנון עזבונות)
יועץ פיננסי מוסמך ויועץ פיננסי (CTFA)
CFTA מוענק על ידי איגוד הבנקאים האמריקני. הדרישות כוללות:
- ניסיון של לפחות שלוש שנים בניהול עושר והשלמת תוכנית אימונים אחת לניהול עושר מאושר על המלצה הצהרת אתיקה הצהרת בחינה
כדי לשמור על הייעוד, נדרשים 45 נ"ז של לימודי המשך כל שלוש שנים.
הסמכות ייעוץ בנושא ניהול עושר קשורים
ישנם גם מספר אישורים הקשורים לתכנון עזבון שעשויים להיות מועילים. אלה כוללים את הדברים הבאים:
- קצין ציות מוסמך
בשורה התחתונה
הפיכת מתכנן עיזבון יכולה להיות קשה ודורשת ניסיון ורוחב ידע, כולל משפטים, חשבונאות וכספים. קבלת אישור לתכנון עזבון משפרת את הכישורים והאמינות של מתכנן עזבון.
