לוח הזמנים למס הכנסה ב 'הוא לוח מס המסייע לחישוב מס הכנסה בגין ריבית ודיבידנדים למשלמי המס האמריקאים.
Takeaways מפתח
- לוח זמנים ב 'הוא טופס מס למס הכנסה שיש למלא אם נישום קיבל הכנסות ריבית ו / או דיבידנדים רגילים במהלך השנה. סעיף ב משמש גם לדיווח על צורות עניין פחות נפוצות או חלוקות תאגידים לאנשים פרטיים. תוכנת המס תכלול את לוח הזמנים B ותבצע אוטומציה לחישוביו כך שהם יופיעו כראוי ב- 1040 שלך.
ריבית ודיבידנדים
משלמי מיסים בארה"ב המקבלים יותר מ -1, 500 דולר בריבית חייבת במס ו / או דיבידנדים רגילים במהלך השנה, נדרשים למלא את טופס מס הכנסה לוח זמנים ב ', המלווה את טופס מס הכנסה 1040.
לוח זמנים ב 'מחייב את הנישום למסור את שמו של כל משלם (כגון חברת השקעות או בנק) ואת סכום הריבית או הדיבידנדים שהתקבלו מכל משלם. על משלמי המסים לדווח על טופס לוח זמנים ב ', בדרך כלל מדווחים למס הכנסה על ידי המשלם, עם עותק שנשלח לנישום, באמצעות טופס 1099-INT לצורך ריבית וטופס 1099-DIV לצורך דיבידנדים. על נישומים לדווח על הריבית והדיבידנד שהם מקבלים למס הכנסה מכיוון שמקורות הכנסה אלה חייבים במס.
אין להשתמש בתוספת לוח B לדיווח על כל ריבית פטורה ממס המוצגת בטופס 1099-INT; יש לדווח על מידע זה בטופס 1040.
סיבות פחות נפוצות לתוספת ב '
סיבות אחרות ופחות נפוצות לכך שמשלמי מיסים עשויים להזדקק למלא לוח זמנים ב 'כוללים את הדברים הבאים:
- כדי לדווח על הכנסות ריבית שהתקבלו ממשכנתא במימון מוכר במקום בו הלווה משתמש בנכס כמקום מגוריו האישי. כדי לדווח על ריבית אגרות חוב שנצברה. כדי לדווח על הנחת הנפקה מקורית של אג"ח בסכום פחות מהמדווח בטופס 1099-OID. כדי להפחית הכנסה מריבית על אג"ח בסכום הפרמיה המוחזקת של האג"ח. כדי לתבוע הרחקת ריבית מסדרות EE או מסדרות I אג"ח חסכון אמריקאיות שהונפקו לאחר 1989. כדי לדווח על ריבית או דיבידנדים רגילים שהתקבלו כמועמד (מטעם מישהו אחר) לדווח על אינטרס כספי בחשבון זר או על סמכות חתימה על חשבון זר. כדי לדווח על חלוקה מ, להיות מעניק או מעביר לנאמנות זרה.
בשורה התחתונה
משלמי מיסים רבים יזדקקו ללוח זמנים B פשוט מלהחזיק חשבון בנק אשר מזכה ריבית בפיקדונות במהלך שנה. משקיעים עשויים גם לקבל דיבידנדים מעת לעת. תוכנת טאקס יכולה לפשט את תהליך קביעת האם נדרש לוח זמנים ב 'ומילוי הטופס בצורה נכונה אם הדבר נדרש. הסכומים מתוספת לוח ב 'מועברים לטופס 1040, שם הם כלולים בחישוב ההכנסה החייבת.
בחלק מהנסיבות המחייבות נישום להגיש את לוח הזמנים ב 'נדרש גם הגשת טפסים אחרים. לדוגמה, נישומים עם חשבונות או נאמנויות זרות עשויים להידרש למסור טופס 8938, הצהרת נכסים פיננסיים זרים מוגדרים.
