מהי עתודת תביעות?
עתודת תביעות היא הכספים שהקצות חברות הביטוח לשלם למבוטחים שהגישו או צפויים להגיש תביעות לגיטימיות על הפוליסות שלהם. מבטחים משתמשים בקרן כדי לשלם תביעות שנגרמו שטרם הוסדרו.
עתודת התביעות ידועה גם בשם עתודת המאזן.
הבנת עתודת התביעות
אנשים משלמים עבור כיסוי ביטוחי כדי להגן על עצמם מפני אובדן כספי. בתמורה לנטילת סיכון זה החברה המציעה את השירות גובה מלקוחותיה פרמיות.
בעת כניסה לחוזה עם לקוחות, חברת ביטוח מקבלת אחריות כלשהי במקרה בו יתרחש התרחשות שלילית שתזיק לכל מה שהסכימה לבטח. קבלת חבות פירושה ביצוע תשלום למבוטח כאשר הם מגישים תביעה לגיטימית.
מדי שנה חברות ביטוח מתמודדות עם תביעות המוגשות כנגד הפוליסות שהן מוכרות. לדוגמא, מבוטח ביטוח רכב אשר מסתבך בתאונה יגיש תביעה אצל נותן הביטוח שלו או שלה כדי לקבל החזר בגין כל נזק שנגרם לרכבו.
טענות מסוימות, כמו הפסדי רכוש כתוצאה משריפה, מוערכות בקלות ומתיישבות במהירות. אחרים, כמו אחריות למוצרים, מורכבים יותר ועשויים להתיישב זמן רב לאחר שפג תוקף הפוליסה.
Takeaways מפתח
- עתודת התביעות הינה כספים שהוקצבו לתשלום עתידי של תביעות שנגרמו שטרם הוסדרו. עתודת התביעות החולפות היא אומדן אקטוארי, שכן הסכומים החייבים בכל תביעה נתונה אינם ידועים עד להסדר. הכסף עבור עתודת התביעות הוא נלקח מחלק מתשלומי הפרמיה שבוצעו על ידי מבוטחים במהלך חוזי הביטוח שלהם. עתודת התביעות החולפות נרשמת כהתחייבות במאזן החברה.
כיצד עובד תביעות עתודה
עתודה לתביעות היא כסף המוקצה לתביעה שדווחה אך לא הוסדרה (RBNS) או שהוצעה אך לא דווחה (IBNR). חברת ביטוח תקצה עתודה לתביעות לכל תיק שמתאים לתיאורים אלו, המשקפת את הערכתה הטובה ביותר לסכום הפשרה בסופו של דבר. עתודת התביעות הבולטות הינה אומדן אקטוארי, שכן הסכומים החייבים על כל תביעה נתונה אינם ידועים עד להסדר.
שמאי תביעות אחראי להערכת הסכום הזמין. ניתן לחשב את הסכום הכספי של עתודת התביעות באופן סובייקטיבי, באמצעות שיקול דעתו של מטפל התביעות, או סטטיסטית, על ידי הערכת נתוני עבר להקרנת הפסדים עתידיים.
כסף עבור עתודת התביעות נלקח מחלק מתשלומי הפרמיה שעשו מבוטחים במהלך חוזי הביטוח שלהם.
חשוב
יש להעריך אומדנים אקטואריים של הסכומים שישולמו על תביעות מצטיינות, על מנת שהמבטח יוכל לחשב את רווחיו.
דוגמא לשמורת תביעות
חברה א 'מספקת ביטוח דירה לאנשים המתגוררים ברחבי ארה"ב לרוע המזל, סערה גדולה בסופו של דבר הורסת הרבה מהרכוש שהיא מבטחת בפלורידה. חברת א 'יודעת שהיא תקבל הרבה תביעות גם אם לא דווחו עליהן וכתוצאה מכך, היא יוצרת עתודה לתביעות, ותניח כסף בצד על פי הערכותיה לכמה היא חושבת שהיא תצטרך לשלם.
תביעות הקלטת עתודה
עתודת תביעות מצטיינות הינה הפרשה חשבונאית שנרשמת כהתחייבות במאזן החברה. הם מסווגים כהתחייבויות מכיוון שהם חייבים להתיישב במועד עתידי. במילים אחרות, מדובר בהתחייבויות פיננסיות פוטנציאליות למבוטחים.
עתודת התביעות מותאמת לאורך זמן ככל שמתפתח כל מקרה ומידע חדש מוחזר במהלך הליך הסדר התביעות. סכום הכספים הכולל שהוקצה לתביעה הוא סכום סכום הפשרה הצפוי וכל ההוצאות שנגרמו למבטח במהלך הליך הפשרה, כגון שכר טרחה עבור מתאמי תביעות, חוקרים וסיוע משפטי.
שיקולים מיוחדים
לחברות ביטוח זה יכול להיות קשה לקבוע במדויק את הסכום המוקצה לתביעות. ביקורות רגילות עוזרות, אם כי אין זה אומר שתמיד מקצות כסף. הערכות ראייה משמעותיות יכולות להוות זעזוע מגעיל למשקיעים, לשחוק את האמון בפרקטיקות הנהלת חשבונות ולשקול על מחירי המניות של החברה.
טענות שהושמעו אך לא דווחו (IBNR) קשה להעריך. לדוגמה, עובדים עשויים לשאוף אסבסט במהלך ביצוע עבודתם אך יתכן שהם לא יגישו תביעה עד לאחר שאובחנה כחולה 20 שנה לאחר התרחשות המקרה.
