אנשים לעיתים קרובות משאירים נכסים לקטינים, אך האם רעיון טוב לעשות קטין למוטב IRA? אחרי הכל, ישנן דרכים רבות לתת נכסים לאלה שעבורם אתה רוצה להותיר מורשת. אתה יכול להשאיר נכסים מוחשיים, כמו מכוניות, בתים או חפצים אחרים, או נכסים נזילים, כגון מזומנים או ניירות ערך.
עם זאת, גילו של האדם שאליו אתה משאיר נכסים אלה יקבע לעתים קרובות את צורת הרכוש ואת התנאים שבהם הוא מקבל. להלן כמה מהיתרונות והמלכודות הפוטנציאליות של השארת IRA לקטינה.
Takeaways מפתח
- IRAs מספקים הזדמנויות טובות יותר לצמיחה ארוכת טווח מאשר נכסים אחרים שיכולתם להשאיר לקטין. ככל שההפצות המינימליות הנדרשות (RMDs) מבוססות על תוחלת החיים, ההשקעות ההשקעות של קטין יהיו נמוכות מאלו של רוב בעלי ה- IRA האחרים, שהם בדרך כלל מבוגרים. כאשר הם פותחים השקעות אלה. אין להשתמש במכשירי שימוש למטרה ספציפית בכדי להימנע ממיסוי, המספק למוטב גמישות רבה יותר.
מדוע לבחור קטין כמוטב IRA?
ישנן כמה סיבות לכך שתורם עשוי לבחור להעניק ל- IRA מוטב שטרם הגיע לגיל הרוב. אחד המובנים מאליו הוא ש- IRAs יכולים לספק גמישות ופוטנציאל הרבה יותר גדול לצמיחה לטווח הארוך מאשר למשל אג"ח חיסכון. כמו כן, IRAs לא חייבים לשמש להשכלה גבוהה או למטרה ספציפית אחרת כדי להימלט ממיסוי.
חשוב מכך, הנהנים הצעירים נהנים מהפצה מינימלית נמוכה יותר במהלך חייהם. הסיבה לכך היא שתוחלת החיים של המוטב משמשת בחישוב ה- RMD שלהם.
השארת IRA לקטינה מחייבת מינוי אפוטרופוס לניהול החשבון עד שהילד יגיע לבגרות.
סוגיות עם בעלות
המשפט המקובל מכתיב כי יש לנקוט בצעדים משפטיים מסוימים כדי להגן על קטינים בנסיבות כאלה. קטינים אינם יכולים להיות בעלי רכוש משפטי מכל סוג על שמם. דרך אחת לעקוף זאת היא למנות אפוטרופוס או שמרן לנהל את הנכס מטעמם עד שיגיעו לגיל הרוב (18 או 21, תלוי במדינה). מינוי אפוטרופוס הוא באחריותך. אם לא תעשה זאת, בית המשפט ימנה אחד בשבילך - וזה יכול להיות מישהו שעשוי להיות בעל רעיונות שונים מאוד לגבי אופן ניהול החשבון ולהשקיעו.
אין מנוס מינוי זה, מכיוון שהחוק אוסר על משמורת IRA לעסוק ישירות עם קטינים בכל תפקיד שהוא. צוואה לבדה לא תתקן את הבעיה הזו עבורך, מכיוון שהצוואות עוסקות רק בנכסים צפויים, ו- IRAs פטורים מהצוואה.
אחד מהוריו של הקטין או קרוב משפחה אחר יכול לעתור לבית המשפט לאפוטרופסות אם לא תקבעו פגישה, אך הדבר יכול להיות יקר, גוזל זמן ובסופו של דבר מיותר לחלוטין. זה יכול גם להפוך למאבק משפטי ממושך אם הוריו של הקטין התגרשו ושניהם מבקשים משמורת על החשבון.
אפשרויות ל- IRA
ישנן כמה דרכים שונות המוטב שלך יכול לקבל את ה- IRA.
חשבון משמורת
אפשרות אחת היא להכניס את ההפצות לחשבון משמורן, כגון חשבון UGMA או UTMA. עם זאת, עלולות להיות השלכות מס שליליות על הוריו של הקטין (או מי שטוען לקטין כתלות בהחזרי מס) אם הכנסתו של הקטין היא מעל רמה מסוימת שכן ההורה או האפוטרופוס חייבים לשלם מס על העודף בשוליו העליונים. שיעור מס. זה גם מעניק למשמורת הבלעדית הקטינה על הנכס בגיל הרוב, גיל בו צעירים רבים אינם מוכנים להתמודד עם סכום כסף גדול.
תוכנית 529
פיתרון אפשרי נוסף הוא להכניס את הכסף לתוכנית 529, המאפשרת לנכסים לצמוח ממס עד שהם משמשים לשלם עבור הוצאות השכלה גבוהה מוסמכות. עם זאת, אם הקטין מחליט שלא לעסוק בהשכלה במכללה, אז תוכנית זו עשויה להוות תוקף.
אמון
פיתרון מקיף יותר (גם אם יקר) יכול להיות להחליף אמון חי לביטול כנהנה ל- IRA, כאשר הקטין הוא הנהנה לאמון. לאחר מכן ימונה האפוטרופוס לנאמן. אחד היתרונות הוא בכך שאמון מאפשר לך לספק הוראות ספציפיות כיצד ברצונך שהאפוטרופוס יטפל בהפצות ה- IRA עבור הקטין.
ישנם כמה סוגים של נאמנויות בהן תוכלו להשתמש לשם כך. אמון צינורות היה מעניק לחלוקה ישירות מ- IRA לקטינה כך שהנאמנות לא תחויב במיסוי (מצב שאתה רוצה להימנע ממנו ככל האפשר, מכיוון ששיעורי מס הנאמנים הם כיום הגבוהים ביותר). אם לקטין צרכים מיוחדים, אמון הצטברות עשוי להיות מתאים. למרות שהסדר זה אכן שומר על הכספים הנאמנים במיסוי בשיעורי אמון גבוהים יותר, הוא גם מבטיח כי הכסף ישמש לטובתו של הקטין, ניתן להעלות על הדעת גם לאחר שהוא או היא מגיעים לבגרות.
בשורה התחתונה
ישנן מספר חלופות לבחירה אם ברצונך להשאיר את ה- IRA למוטב קטין. בדוק עם האפוטרופוס שלך ב- IRA לבדוק מה הדרישות שלו בעניין זה. אם לא ניתן להגשים את משאלותיך באמצעות ייעודים מוטבים בלבד או מינויים של אפוטרופוס, שקול להשתמש בנאמנות כדי להבטיח כי הקטין יקבל את חלוקות ה- IRA באופן שתציין.
