מס במקור פדראלי לעומת ניכוי מס במקור של המדינה: סקירה כללית
במונחים הפשוטים ביותר, סכום הניכוי מתשלומי המשכורת שלך הוא הערכה של כמה אתה חייב במיסים בסוף השנה, בהתבסס על רמת ההכנסה שלך וגורמים אחרים. מספר זה מחולק במספר תקופות השכר שיש לך בשנה, או במקרה של עובדים לפי שעה, לפי כמה שעות אתה עובד בתקופת שכר.
אם סביר להניח שאתה חייב לממשלה 10, 000 דולר ותשלמו לך משכורת שבועית, 192.30 דולר יימנעו מכל אחד מתשלומי המשכורת שלך ויועברו לממשלה מטעמך: 10, 000 דולר חלקי 52.
יש מעט מאוד הבדל בין ניכוי מס במקור במקורות המדינה. ההבחנה העיקרית היא כי ניכוי מס במקור מבוסס על הכנסה חייבת במס המדינה, ואילו ניכוי הפדרליות מבוסס על דולרים חייבים במס פדרליים. כללי ניכוי המקרקעין של המדינה נוטים להשתנות בין המדינות, בעוד שכללי הניכוי הפדרליים עקביים בכל מקום בארצות הברית.
Takeaways מפתח
- מדינות יכולות לעכב רק סכומים עבור מס הכנסה שלהן, ולא כל המדינות מטילות מס הכנסה. בדרך כלל כל אזרחי ארה"ב חייבים במקור ניכוי פדראלי אלא אם כן לא הייתה להם חבות מס כלל בשנה הקודמת והם אינם מצפים לחבות מס ב השנה הנוכחית. מיסים על ביטחון סוציאלי ומרפאה מוחזקים רק ברמה הפדרלית.
מס במקור פדראלי
שיטת ניכוי המס המודרנית הוצגה בשנות הארבעים למימון פעולות צבאיות במהלך מלחמת העולם השנייה, והיא זירזה את תהליך גביית המס והקלה על ממשלות העלאת מיסים נוספים מבלי שרוב הנישומים התוודעו לכך.
לפני כניסתו של מערכת המקדמה, מסים על הכנסה היו אמורים להתבצע בתקופה מסוימת של השנה, במקור במרץ. על הנישומים לשלם במלואו באותו מועד. זה גרם להם להיות מודעים היטב לנטל המס הפרט שלהם. כאשר משלמי המסים נוטים את המסים שלהם באופן אוטומטי במהלך כל השנה באמצעות ניכוי במקור, הם אינם חשים בנגיסה הגדולה בבת אחת.
עבור מרבית האמריקנים, לכל משכורת יש שורות שכותרתם "מסים פדרליים מנוכים" ו- "מסים מדינתיים מנוכים." אם אתה מרוויח 1000 דולר בשכר משכורת, אך הממשלה מונעת 250 דולר, אתה צריך לקחת הביתה רק 750 דולר. הממשלה שולחת לך החזר מס אם היה לך יותר כסף ממה שהיית צריך לשלם מיסים בסוף השנה.
העובדים מספקים את המידע האישי שלהם, כולל מצב משפחתי ומספר פטורים, למעסיקים בטופס W-4. לאחר מכן מעסיקים משתמשים בהנחיות אלה בכדי לקבוע ניכוי במקור על פי שכר השכר שנצבר באותה תקופת שכר.הרעיון הוא להביא את ההחזקה שלך קרוב ככל האפשר למה שאתה בסופו של דבר חייב בסוף השנה במס, כך שאתה לא חייב יותר דבר.
מס במקור המדינה
ממשלות מדינה וגם מקומיות יכולות להטיל ניכוי על הכנסות משכר, אך הן יכולות לעשות זאת רק על סמך שיעורי המס שלהן. אתה יכול להחזיק מס הכנסה ממלכתי ופדרלי כאחד, אך לא ניתן לעכב מסים מדיניים ומיסים פדרליים יוחזקו פעמיים בשני הרמות.
ניכוי מס במקור עובדת באותו אופן כמו ניכוי מס במקור למס הכנסה, אך למדינות יש גרסאות משלהן לטופס W-4.
לשבע מדינות אין מס הכנסה כלל, ולכן אין כאן ניכוי במקור: אלסקה, פלורידה, נבדה, דקוטה הדרומית, טקסס, וושינגטון וויומינג. גם בניו המפשייר וטנסי אין ניכוי במקור, מכיוון שמדינות אלה ממיסות רק הכנסות ריבית ודיבידנד ולא שכר.
שיקולים מיוחדים
הממשלה הפדרלית מעכיבה גם מיסים לביטוח לאומי בשיעור של 6.2%, עד לבסיס השכר השנתי העומד על 132, 900 דולר בשנת 2019. אינך צריך לשלם ביטוח לאומי על ההכנסה שאתה מרוויח מעל רף זה, והשיעור זהה עבור לכל העובדים עד למגבלת הכנסה זו.
מס Medicare נבלם בשיעור של 1.45%, אך אם אתה מרוויח יותר מ- 200, 000 $, מס Medicare נוסף בסך 0, 09% חל.
על המעסיקים להתאים לתשלומים לביטוח לאומי ולרפואה בסכום של 7.65% נוספים ששולמו לממשל הפדרלי. ביטוח לאומי ורפואת סיכון לא נכללים ברמת המדינה.
