תוכן העניינים
- מהי טופס 1098 - הצהרת ריבית למשכנתא?
- מי יכול להגיש טופס 1098 - הצהרת ריבית למשכנתא?
- טופס 1098 - הצהרת ריבית למשכנתא ומיסים
- כיצד להגיש טופס 1098 - הצהרת ריבית למשכנתא
- סוגים אחרים של טופס 1098
מהי טופס 1098 - הצהרת ריבית למשכנתא?
טופס 1098 הוא טופס שהוגש לשירות הפדיון הפנימי (IRS) המפרט את גובה הריבית וההוצאות הנלוות ששולמו על משכנתא במהלך שנת המס. ניתן להשתמש בהוצאות אלה כניכויים בטופס מס הכנסה בארה"ב, לוח זמנים א ', אשר מקטין את ההכנסה החייבת במס ואת הסכום הכולל המגיע למס הכנסה.
טופס 1098 משמש לדיווח על תשלומי ריבית שנעשו על ידי יחיד או בעלים יחידים לממשלה לצרכי מס. הטופס מונפק על ידי המלווה או גורם אחר המקבל את הריבית ללווה שיכול להשתמש במידע כדי לנכות את הריבית ששולמה מההכנסה החייבת שלו או שלה.
טעימות מפתח
- טופס 1098 - הצהרת ריבית למשכנתא משמשת לדיווח על תשלומי ריבית שבוצעו על ידי בעל או בעל יחיד לממשלה לצרכי מס. רק בעלי משכנתא ששילמו לפחות 600 $ בתשלומי ריבית זכאים לניכוי המס. טופס 1098 הוא אחד מארבע צורות עם המספר 1098 עליו.
מי יכול להגיש טופס 1098 - הצהרת ריבית למשכנתא?
משכנתא היא הלוואה שנלקחת לרכישה ואבטחת נכס מקרקעין, לרוב בית. הלווה בדרך כלל מחויב בתשלומים חודשיים למלווה; תשלומים חודשיים כוללים בדרך כלל את הקרן ואת הריבית על ההלוואה. סך כל תשלומי הריבית שבוצעו על משכנתא מדווחים מדי שנה בטופס שנקרא טופס 1098 - הצהרת ריבית למשכנתא.
מלווה המשכנתא נדרש על ידי שירות ההכנסות הפנימיות למסור טופס זה ללווים אם הנכס שמבטיח את המשכנתא נחשב לנכס אמיתי, כלומר מקרקעין וכל דבר אשר בנוי עליו, גדל עליו או צמוד לקרקע.. הבית עבורו מתבצעות תשלומי ריבית המשכנתא חייב להיות מוסמך על פי תקני מס הכנסה. מס הכנסה מגדיר בית כמרחב שיש בו מתקני מגורים בסיסיים הכוללים מתקני בישול, חדר אמבטיה ואזור שינה. דוגמאות לכך כוללות בית, בית משותף, בית נייד, יאכטה, קואופרטיב, חווה וסירה. כמו כן, המשכנתא עצמה חייבת להיות מוסמכת; משכנתא מוסמכת, על פי מס הכנסה, כוללת משכנתא ראשונה ושניה, הלוואות הון ביתיות ומשכנתאות ממומנות מחדש.
טופס 1098 - הצהרת ריבית למשכנתא ומיסים
ניתן לתבוע את הסכום המדווח בטופס 1098 כהפחתת מס על החזר מס ההכנסה הפדרלי של הלווה, ובכך לסייע בהפחתת הכנסתו החייבת במס לשנה. לדוגמא, נישום בודד שהרוויח 65, 000 $ בשנת מס נתונה והעפיל לניכוי מס בסך 5, 000 $, יחויב בפועל על 60, 000 $ (65, 000 $ - 5, 000 $), במקום 65, 000 $.
בנוסף לריבית, בעל משכנתא מסוגל לנכות נקודות ששולמו ברכישת הנכס האמיתי. נקודות מתייחסות לריבית ששולמה מראש או פשוט לריבית ששולמה מראש על הלוואת דירה כדי לשפר את שיעור המשכנתא שמציע המוסד המלווה.
כמובן שחשוב שהסכום בטופס 1098 וניכוי המס הנתבע יתקשרו. להלן קישור לטופס 1098 להורדה.
כיצד להגיש טופס 1098 - הצהרת ריבית למשכנתא
בעל או יחיד או בעל יחיד שיש לו יותר ממשכנתא אחת יקבל מספר רב של 1098 טפסים ממוסד ההלוואות שלו, המציגים את הסכום הכולל שמשולם עבור כל נכס אמיתי. למרות שהמלווה עשויה לספק טופס 1098 לכל בעלי המשכנתאות בנדל"ן, רק בעלי המשכנתא ששילמו לפחות 600 $ בתשלומי ריבית זכאים לניכוי המס. המשמעות היא שלמרות שבעל הבית מרוויח יותר מ -600 דולר לריבית כוללת על משכנתא מרובה בבעלות, טופס 1098 לא יוגש עבור כל תשלום ריבית מתחת ל -600 דולר שיבוצע במשכנתא יחידה.
לדוגמא, אדם עם שני בתים שמשלם ריבית של 550 דולר על האחד וריבית של 1, 250 דולר על השני, שילם בסך הכל 1, 800 $ ריבית. עם זאת, טופס 1098 יוגש רק כדי לדווח על תשלום הריבית שבוצע על הבית השני. עדיין ניתן להגיש את הריבית בסך 550 $ שנעשתה על הבית הראשון באמצעות הטופס, אך זה לא חובה. לא צריך להגיש תשלומי ריבית על ידי נאמנות, עזבון, תאגיד או שותפות.
נישומים המשלחים גרסאות נייר של החזרי המס שלהם צריכים ללוות את טופס 1098 עם טופס 1096.
נישומים המנכים תשלומי ריבית למשכנתא צריכים לפרט את הניכויים שלהם. הסכום הכולל של ריבית המשכנתא ששולמה בשנה ניתן לניכוי בתוספת א. ניכויים מפורטים מועילים רק אם הערך הכולל שלהם גבוה יותר מהניכוי הסטנדרטי. בשנת המס 2018, למשל, יכול היה להיות בעל בית בודד אשר הניכויים המפורטים שלו, כולל תשלומי ריבית למשכנתא, שווה ערך ל -10, 500 דולר, היה עדיף לקחת את הניכוי הסטנדרטי שלו בסך 12, 000 $ במקום זאת (מס הכנסה מחייב את משלם המס לבחור בשיטה כזו או אחרת).
סוגים אחרים של טופס 1098
טופס 1098 הוא אחד מארבע טפסים ועליו המספר 1098. כולם עוסקים בניכויים. שלושת הגרסאות הנוספות של טופס 1098 כוללות:
1. 1098-ג
מפרט את תרומותיהם של מכוניות, סירות ומטוסים לארגוני צדקה, המעניקים את הרכבים לנזקקים או מוכרים אותם במחיר נמוך מהשוק. טופס 1098-C מוגש ומדווח על ידי ארגון המקבל וכולל את תאריך התרומה, סוג הרכב, מספר זיהוי הרכב (VIN) וערך הרכב.
2. 1098-ה
מדווח על הריבית ששולמה על הלוואות סטודנטים מוסמכות במהלך שנת המס. הנישום יקבל את הריבית ששילמה, שיקבל טופס 1098-E המפרט כמה שילמה ריבית באותה שנה. הטופס נשלח על ידי מוסד המלווה אם שולמו לפחות 600 $ בריבית, אם כי הנישום עדיין עשוי לקבל טופס לסכומים הנמוכים מ 600 $.
3. 1098-ת
מספק מידע על שכר לימוד על-תיכוני ושכר עבודה נלווה במהלך השנה. טופס 1098-T מוגש על ידי המוסד החינוכי וניתן להשתמש בו כדי לחשב ניכויי מיסים הקשורים לחינוך כגון זיכוי מס הזדמנות אמריקאית (AOTC) ו- Credit Lifetime Learning Credit (LLC). הטופס מדווח גם על מלגות ומענקים שהתקבלו דרך בית הספר העשויים להפחית את הניכוי או הזיכוי המותר של הנישום.
