אמון על הצהרת אחריות

מהו אמון על הצהרת אחריות?

נאמנות הוויתור היא זו שהטמיעה בה הוראות (הכלולות בדרך כלל בצוואה) המאפשרות לבן זוג שנותר בחיים לשים נכסים ספציפיים תחת הנאמנות על ידי ביטול הבעלות על חלק מהעיזבון. לאחר מכן מועברים האינטרסים של רכוש שלא הותר על ידי הנאמנות מבלי שהם חייבים במס.

ניתן לכתוב הוראות לנאמנות שמספקות תשלומים קבועים מהנאמנות לתמיכה בשאירים. לדוגמא, אמון יכול לספק לילדים קטינים ששרדו כל עוד בן הזוג שנותר בחיים בוחר לדחות נכסים שעברו בירושה, ולהעביר אותם לאמון.

Takeaways מפתח

• נאמנות הוויתור היא סעיף הנכלל בדרך כלל בצוואתו של אדם המקים אמון עם מותו, בכפוף למפרטים מסוימים. הדבר מאפשר להעביר נכסים מסוימים לאמון על ידי בן הזוג שנותר בחיים מבלי להיות כפוף למיסוי. בנוסף, ההפרשה יכולה לאפשר חלוקות אמון המשולמות לניצולים כמו ילדים קטינים.

כיצד פועלים אמון על הצהרת אחריות

לדוגמה, אם אדם נפטר ומשאיר את בעלה עזבון, הוא עשוי לשלול אינטרסים מסוימים בעיזבון, שאז עוברים ישירות אל הנאמנות כאילו היה הנהנה המקורי. ילדים קטינים יוכלו ליהנות אז מתשלומים רגילים.

נאמני ההצהרה דורשים כי הניצול ינהג על פי רצון המנוח, ומסריר את הבעלות על חלק מהנכסים שהנחיל המנוח. בדוגמה לעיל, אם בן הזוג שנותר בחיים אינו מסרב את הבעלות על חלק כלשהו בעיזבון, אזי רצונו של המנוח להעביר נכסים לילדים קטינים שנותרו בחיים אינו ממומש. בגלל המורכבות המשפטית הכרוכה בכך, אמורים להקים אמונים אלה רק על ידי אנשי מקצוע מוסמכים.

אמון על כתב ויתור וראה דרך (או עובר דרך) אמון

כדוגמה נוספת לאמון בו הנכסים עוברים למוטבים נוספים הוא נאמנות ראייה. זוהי קרן שמתייחסת למוטב מחשבון פרישה פרטני (IRA). נאמנויות ראייה משתמשות בתוחלת החיים של המוטבים בכדי לקבוע את התפלגות המינימום הנדרשת (RMD) שתתרחש לאחר מותו של בעל חשבון הפרישה. בעלי חשבונות פרישה פרטיים (IRA) מסוגלים לבחור את המוטב שלהם, והחוקים הפדרליים אוסרים על חשבונות להמשיך ללא הגבלת זמן.

אמון וירושה של כתב ויתור

נאמני הוויתור יחד עם נאמנויות אחרות יכולים להביא לאתגרים ביחס לירושה. אלה בדרך כלל מוצגים בבירור בצוואתו של הנותן; עם זאת, אם לא תושלם צוואה בעת הפטירה, קביעת היורשים החוקיים מתבררת הרבה יותר מסובכת. ברוב המדינות ירושות חייבות במס. מס ירושה שונה בדרך כלל ממס עזבון בכך שמס ירושה יכוון למסות את היורש שקיבל את הירושה ואילו מס עזבון יחול על נכסי עזבונו של המנוח.