האם יש עונש נישואין שיעלה את המסים הפדרליים והמדיניים שלך אם תחליט לקשור את הקשר? לא נעים לחשוב עליו, ומעטים האנשים שמרגישים בנוח עם הרעיון לתת למיסים להשפיע על החלטה עמוקה כמו להינשא לאדם שאתה אוהב.
בואו נגיד שתתחתנו לא משנה איך זה ישפיע על המסים שלכם. זו החלטה תקפה לחלוטין - בסופו של דבר, לנישואין יש יתרונות רגשיים, חברתיים, בריאותיים וכספיים. אך עליכם לפחות לדעת אם חשבון המס שלכם יעלה או יורד לאחר הנישואין, כך שתוכלו להיות מוכנים. אז הנה התשובה:
כן, עדיין יש עונש נישואין וזה יכול להיות גבוה ככל 12% מההכנסה של בני זוג אם לבני הזוג יש ילדים ועד 4% אם הם לא, כך לפי קרן המסים, שמודל שלה מניח שמשלמי המס משתמשים ב ניכוי רגיל ודווח רק על הכנסות משכר. אבל זה לא פוגע בכל זוג, וחלקם אפילו מקבלים בונוס.
Takeaways מפתח
- לאחר הנישואין, זוגות מסוימים ייקחו מכה במס, אחרים ייהנו ממענק נישואין, והשאר יראו כמעט כל שינוי במיסוי שלהם. בעלי הכנסות גבוהות ונמוכות וזוגות עם הכנסות דומות נוטים יותר לחוות עונש על נישואין. עם הכנסות שונות יש סיכוי גבוה יותר לחוות בונוס נישואין. לעובדי הכנסה קטנה יש פחות סיכוי לחוות עונש נישואין או בונוס נישואין.
תרחישים לעונש נישואין
האם עונש נישואין יחול על מיסים שלך תלוי בנסיבות הספציפיות שלך - במיוחד הכנסות הפרט והמשולב של בן / בת זוגך, הפער בין הכנסותיך וכמה ילדים יש לך. להלן מספר מצבים נפוצים בהם עונש הנישואין עלול לפגוע בך.
משתכרים נמוכים עם תוצאות דומות
משתכרים לעיתים קרובות זכאים לזיכוי במס הכנסה, שנועד לעודד עבודה על ידי מתן זיכוי של עד 6, 431 $ על סמך סטטוס הגשת ומספר הילדים שאתה זכאי לתבוע. כאשר הנישואין מגדילים את הכנסות משק הבית של בן זוג בעל הכנסות נמוכות, ה- EITC עשוי להקטין או לשלוט לחלוטין. לאחר מכן יתכן ובני הזוג יהיו בעלי הכנסה נמוכה יותר לאחר מס אם יתחתנו מאשר אם נותרו רווקים.
לזוגות בעלי השתכרות גבוהה יכול להיות המותר להתעלם מעונש מס כלשהו ולהינשא בכל מקרה. אבל כמה זוגות בעלי השתכרות נמוכה עשויים למצוא את הלהיט גדול מדי ומחליטים לא להינשא. להלן עיקר הבעיה: כדי להעפיל ל- EITC, גבולות ההכנסה לנישומים נשואים אינם כפולים משל משלמי המס הרווקים. לדוגמה, המגבלה היא 40, 320 $ עבור נישום בודד עם ילד כשיר אחד, אך רק 46, 010 $ עבור נישומים נשואים עם ילד כשיר אחד.
ביצוע העבודה הנוספת בכדי להעריך כיצד חבות המס שלך יכולה להשתנות כזוג נשוי זה כאב. אבל זה לא כאב כמו לקבל חשבון מס מפתיע באפריל. לפני שתתחתן, עשה את המתמטיקה.
בעלי פרנסה גבוהה עם תוצאות דומות
זוגות המשתכרים במשותף בין 612, 350 $ ל- 1, 020, 600 $ ישלמו מיסים גבוהים יותר אם יתחתנו מכיוון שתושבת המס הפדרלית של 37% לזוגות נשואים המגישים במשותף אינה גדולה פי שתיים מדרגת המס עבור אנשים לא נשואים. שיעור המס על ההכנסה הפדראלית בשיעור של 37% מביא להכנסות של מעל 510, 300 $ עבור רווקים, אך עבור הכנסות מעל 612, 350 $ עבור זוגות נשואים המגישים במשותף. יותר מהכנסותיהם של זוג מרוויח גבוה נדחפים לתושבת המס של 37% כשהם מתחתנים. יותר ממנו נשאר במדרגת המס של 35% אם הם לא עושים זאת.
בעלי פרנסות גבוהות נפגעו בסרטקס המדיקאר
הערך המקסימלי של Medicare של 0.9% חל על הכנסות משכר, פיצויים והעסקה עצמית מעל 200, 000 $ עבור נישומים בודדים ו- 250, 000 $ לנישומים נשואים. עונש נישואין חל אפוא על זוגות שמשתכרים 250, 000 עד 400, 000 $ מכיוון שסף המס עבור נישומים נשואים אינו כפול מסף הרווקים. האם אתה מבחין בדפוס?
בעלי הכנסה גבוהה הגיעו למס הכנסה נטו
מס הכנסה נטו (NIIT) של 3.8% חל על הכנסה פסיבית כמו ריבית, דיבידנדים, רווחי הון והכנסות משכירות, לאחר הפחתת הוצאות השקעה כמו ריבית, דמי תיווך ודמי הכנת מס.
כמו הניתוח הרפואי של Medicare, תצטרך לשלם את ה- NIIT אם ההכנסה ברוטו המותאמת המותאמת שלך (MAGI) עולה על 200, 000 $ ואתה רווק או שהוא עולה על $ 250, 000 ואתה נשוי להגיש במשותף. גם כאן, עונש נישואין חל על זוגות שמשתכרים 250, 000 עד 400, 000 $. ההבדל הוא שמס זה חל על הכנסות מהשקעות נטו, ולא על הכנסות שהושגו.
בעלי הכנסה גבוהה עם רווחי הון לטווח הארוך
רווחי הון לטווח הארוך מהשקעות המוחזקות יותר משנה הם תחום נוסף בו סוגרת הגשת הנשואים במשותף (488, 850 דולר) אינה כפולה מהסוג היחיד (434, 550 $). לפיכך, נישומים בעלי הכנסות גבוהות עם רווחי הון יחוו עונש נישואין בכך שהם משלמים שיעור מס על רווחי הון של 20% כאשר הכנסתם עולה על 488, 850 דולר - ולא 869, 100 דולר, שהם כפול הרף היחיד. משלמי מיסים נשואים בעלי הכנסות גבוהות יכולים לראות יותר מרווחי ההון שלהם במסים של 20% במקום 15% כתוצאה מכך.
בעלי בתים עם משכנתאות גדולות
נניח שיש לך משכנתא בסך 1, 500, 000 $. יש להודות, רוב האנשים לא יכולים להרשות לעצמם לקנות בית כה רב, אבל נניח שאתה והארוסה שלכם שני רופאים. כנישומים בודדים, כל אחד יכול לנכות את הריבית על חובות משכנתא בסך 750, 000 $. כנישומים נשואים, אתה עדיין יכול לנכות רק את הריבית על חובות משכנתא בסך 750, 000 $. בנוסף, מכיוון שהניכוי הסטנדרטי לזוגות נשואים הוא 24, 000 $ ואילו הניכוי הסטנדרטי לרווקים הוא 12, 000 $, קיים מחסום גבוה יותר עבור זוגות נשואים להתגבר לפני שהניכוי של ריבית המשכנתא משתלם.
תושבי מדינות ויישובים עם מס הכנסה ורכוש גבוה
מכיוון שחוק קיצוצי המס והמשרות נכנס לתוקף לשנת המס 2018, משלמי המס הרווקים והנשואים כאחד לא יכולים לתבוע יותר מ 10, 000 $ בניכויים המפורטים עבור מיסים ממלכתיים ומקומיים, קטגוריה הכוללת ארנונה הכנסה וארנונה כאחד. כתוצאה מכך, אם אתה והארוס שלך היו מפרטים בעבר וכל אחד מהם לוקח ניכוי זה, אתה יכול להפסיד מהותית לאחר הנישואין. הממשלה יכולה לתקן את הבעיה על ידי הכפלת מגבלת ה- SALT ל -20, 000 דולר לזוגות הנשואים ומתיישבים במשותף, אך אל תפסיק את נשימתך ומחכה שזה יקרה.
זה לא סתם עונש פדרלי
עונשי נישואין אינם רק דבר פדרלי. לטענת קרן המס, 15 מדינות אלה קיבלו עונש נישואין החל מה -1 ביולי 2018, מכיוון שמדרגות מס ההכנסה שלהם לזוגות נשואים המגישים במשותף אינן גדולות פי שניים מהסוגריים עבור תיירים בודדים:
- קליפורניהג'ורג'יה מרילנדמינסוטה ניו מקסיקו ניו ג'רזי ניו יורק דקוטה הצפונית אוחיו אוקלהומה רוד איילנד דרום קרוליינהורמונט וירג'יניה ויסקונסין
בונוס הנישואין
לא כל זוג סובל מעונש כאשר הם מתחתנים. נישואין והגשת מיסים במשותף עלולים לגרום למענק נישואין של עד 21% מההכנסה של בני זוג אם יש לזוג ילדים ועד 8% אם לא, על פי קרן המס. בונוס זה מתרחש בדרך כלל כאשר הכנסתו של אחד מבני הזוג גבוהה בהרבה מההכנסה של האחר. כזוג נשוי שמגישים במשותף, הכנסות בן הזוג המשתכר נמוך אינן דוחפות את בני הזוג לתלוש מס גבוה יותר; במקום זאת, בני הזוג נהנים מדרגת המס הרחבה יותר החלה על זוגות נשואים ועשויים לשלם מיסים בשיעור נמוך יותר.
בנוסף, בן הזוג המשתכר נמוך יכול לקבל תרומות ל- IRA בן זוג מבני הזוג המרוויח הגבוה (בכפוף למגבלות הכנסה המפסקות את תרומות ה- IRA). קרן המס מגלה כי זוגות עם הכנסות משולבות של 40, 000 עד 150, 000 $ נוטים פחות לעונש או בונוס נישואין משמעותי.
בונוס הנישואין יכול לקזז חלק מעונש הנישואין שעשוי לחול עליכם, כלומר הנישואין שומרים על חבות המס שלכם דומה לחבות המס הבלתי נשואה שלכם. אתה יכול, למשל, לחוות עונש נישואין מאי יכולת לפרט את הארנונה והמדינה המקומית שלך, אלא בונוס נישואין מדרגת מס רחבה יותר. מחשבון הנישואין של מרכז מדיניות המס יכול לעזור לכם לקבוע אם עונש נישואין או בונוס נישואין עשויים לחול עליכם.
חוסר התוחלת של להתחתן ולהגיש הגשה בנפרד
אז מדוע לא רק להגיש בנפרד? בעוד שמס הכנסה מאפשר לנישומים להינשא ולהגיש נפרד, היתרונות העיקריים של מעבר בדרך זו הם ששני בני זוג לא יהיו אחראים לשקרים או לטעויות בהחזר המס של האחר וכי זוגות עם ניכויים רפואיים משמעותיים עשויים להקל על הטענה ניכויים. נקודות זכות וניכויים פופולריות הופכות ללא זמינות כאשר זוג נשוי מגיש החזרי מס נפרדים, הפסקות הכנסה עבור תרומות ה- IRA נמוכות יותר ודרגת המס של 37% בועטה קודם לכן.
בשורה התחתונה
אם תחליט לא להתחתן כחוק (או אפילו להתגרש!) בגלל קנס המס, תצטרך לנקוט בצעדים נוספים בתכנון הכלכלי והרפואי שלך, בדומה למה שהזוגות מאותו המין נאלצו לעשות לפני שהנישואים הפכו לחוקיים.
עם זאת, זוגות מעטים מבססים את החלטת הנישואין שלהם על מיסים. תוצאה שכיחה יותר היא שברגע שבני זוג מתחתנים, מיסים יכולים להשפיע על כמה כל אחד מבני הזוג עובד. בן הזוג המשתכר בעלי מוטיבציה לעבוד מעט יותר (0.1% עד 0.3%) ואילו בן הזוג המרוויח נמוך יותר מונע לעבוד פחות משמעותית (7%), כך עולה ממחקר של משרד התקציבים בקונגרס. מיסים והטבות לביטוח לאומי משפיעים גם על נישומים ורווחים על מסים בודדים, סוגיה מורכבת מכדי להיכנס כאן.
במובנים רבים, קוד המס עדיין אינו נייטרלי בנישואין - גם לאחר שחוק קיצוץ המס והמשרות הרחיב את מדרגות המס הנשואות במשותף לכולם מלבד הרובד העליון של הנישומים. המשמעות היא שזוגות צריכים לחשב כיצד חבות המס שלהם תשתנה לאחר הנישואין ותכננו בהתאם.
