חשבון הוצאות גמיש (FSA) הוא חשבון בו עובד יכול לתרום דולרים לפני מס לשלם עבור הוצאות רפואיות מוסמכות, כולל דמי שיתוף, תרופות מרשם, ביקורי כירופרקטורים, משקפיים, וניתוח LASIK (ראה רשימה מלאה במס הכנסה פרסום 502).
Takeaways מפתח
- חשבון הוצאות גמיש (FSA) מאפשר לאנשים להניח בצד דולרים לפני מס בכדי לכסות הוצאות רפואיות מוסמכות. עד 500 דולר בכספים שאינם מנוצלים יכולים להתגלגל לשנת התוכנית הבאה. החל משנת 2020, מס הכנסה קבע מגבלת תרומה של ה- FSA של 2, 750 $ לכל FSA מוסמך (2, 700 דולר לשנת 2019).
מה זה הפעלה של ה- FSA?
משרד האוצר האמריקני תיקן את הכלל המקורי לשימוש או לאבד עבור FSAs כדי לאפשר לכמה כספים להתגלגל בסוף שנת התוכנית. עד 500 דולר בקרנות שלא השתמשו יכול להתגלגל לשנת התוכנית שלאחר מכן. חברות יכולות להציע תקופת חסד של עד 2.5 חודשים לעובדים להשתמש בכסף או להעביר מעל 500 דולר לשנה הבאה. מעסיק יכול לבחור להתיר פחות מ- 500 $, אך אותה מגבלת הצגה חייבת לחול על כל משתתפי התוכנית.
לדוגמה, אם בחרת לתרום 2, 600 $ לשנה, אך רק הוצא $ 2, 300 $, תוכל להעביר את הנותר $ 300 לשימוש בשנה הבאה. זכור, אם רק היית מוציא סכום של 2, 000 דולר, אתה עדיין יכול לשאת סכום של 500 $, אך היית מפסיד את 100 $ הנותרים.
שימו לב שסכום שהופקד משנה קודמת אינו נחשב כגבול התרומה של השנה הבאה. בנוסף, סכומים המועברים יכולים להמשיך להיות מועברים בשנים שלאחר מכן.
מגבלות תרומה לעומת כמה עליכם לתרום
מס הכנסה קובע את גבול התרומה של ה- FSA, אשר צמוד מדי שנה לאינפלציה. נכון לשנת 2019 המספר הזה היה 2, 700 דולר (זה 2, 750 דולר לשנת 2020). יש דרכים לעקוף את הכובע הזה. לדוגמא, אדם המועסק על ידי שתי חברות שונות בשנת 2019 יכול לתרום 2, 700 דולר במסגרת תוכנית ה- FSA של כל מעסיק.
זה קובע כמה כסף צריך להקצות מדי שנה לחשבון FSA, על סמך ההוצאות הרפואיות המוסמכות הבאות:
- תרופות מרשם משלמות יחד הוצאות שיניים ואורתודונטיה בחינות עיניים עדשות מגע ומשקפיים
כדי לקבוע את תרומת ה- FSA למשך שנה, העריך הוצאות אלה כבסיס בסיס תוך התחשבות בהוצאות רפואיות משפחתיות פוטנציאליות אחרות.
תקופת חסד
תקופת החסד של ה- FSA היא תקופה בסוף השנה, שבמהלכה אתה יכול להשתמש בכסף שלא הושקע ב- FSA שלך. תקופת החסד יכולה להיות עד חודשיים וחצי לכל היותר, אך עשויה להיות קצרה יותר בהתאם להגדרת התוכניות.
לדוגמה, אם התוכנית שלך תפעל החל מה -1 בינואר, 2019 ועד ה- 31 בדצמבר 2019, יהיה עליך עד ה- 15 במרץ 2020 להשתמש בכל כספי ה- FSA שלך. יתרת FSA שאינה בשימוש לשנת התוכנית 2019 תאבד לאחר תום תקופת החסד.
תקופת האאוט
אאוט היא תקופה שנקבעה מראש במהלכה ניתן להגיש תביעות לשנה הקודמת. לדוגמה, אם תקופת האיזור שלך נמשכת עד 31 במרץ, היית צריך עד אז להגיש תביעות בגין הוצאות שהתרחשו לפני ה -31 בדצמבר. תקופות האאוט יכולות להשתנות לפי תכנית.
כדוגמה לאופן עבודתה של תקופת גמילה, אם ביקרת אצל רופא השיניים ב -1 בנובמבר, אך עדיין לא היית מגיש תביעה, עדיין תוכל להגיש לפני 31 במרץ.
צור קשר עם מנהל הטבות או מחלקת משאבי אנוש בכדי לקבל את כל תקופות החסד ופרטי תקופת האזור לתוכנית ה- FSA שלך.
החל משנת 2019, מס הכנסה קבע מגבלת תרומה של ה- FSA של 2, 700 דולר לכל FSA מוסמך.
חשבונות FSA לעומת חשבונות חסכון בריאות (HSA)
ההבדלים בין FSAs ו- HSAs יכולים להיות מבלבלים. להלן כמה הבחנות מבהירות:
- HSA נמצא בבעלות פרט, ואילו FSA נמצא בבעלות מעסיק. אנשים רשאים לקחת איתם את ה- HSA אם הם יעזבו את המעסיקים שלהם, אך הם אינם רשאים לקחת איתם FSAs, באותן נסיבות. אדם יכול להשקיע כספים בהם HSA שלו או שלה, אך עשויים שלא לעשות זאת עם FSA. התרומות המרביות שונות בין HSAs ו- FSAs.
