מהי אחוזה?
עיזבון הוא כל מה שכולל את השווי הנקי של אדם, לרבות כל מקרקעין ונדל"ן, רכוש, ניירות ערך פיננסיים, מזומנים ונכסים אחרים שהאדם מחזיק או שיש להם שליטה בהם.
Takeaways מפתח
- אחוזה היא הערכה כלכלית של כל ההשקעות, הנכסים והאינטרסים של אדם. האחוזה כוללת אפוא: חפציו של אדם; נכסים פיזיים ובלתי מוחשיים; קרקעות ונדל"ן; השקעות במניות, אגרות חוב וניירות ערך אחרים; אמנות, פריטי אספנות וריהוט; וכו 'תכנון סטטיסטי מתייחס לניהול אופן העברת הנכסים למוטבים כאשר אדם נפטר. ניתן להטיל מיסי עיזבון על שווי עזבונו בעת פטירתו.
הבנת עזבונות
המילה אחוזה משמשת בדרך כלל ל"שטח "ושיפורים בנכס עצום, לרוב חווה או בית חווה כלשהו, או הבית ההיסטורי של משפחה בולטת. עם זאת, במובן הכספי והמשפטי של המונח, אחוזה מתייחסת לכל השווי שיש ברשותו של יחיד - נדל"ן, אוספי אמנות, פריטים עתיקים, השקעות, ביטוחים וכל נכסים וזכויות אחרות - ומשמשת גם כ דרך כללית להתייחס לערך הנקי של האדם. כחוק, עזבונו של אדם מתייחס לסך הנכסים של הפרט, בניכוי התחייבויות כלשהן.
ערך עזבון אישי רלוונטי במיוחד בשני מקרים: אם היחיד מכריז על פשיטת רגל, ואם היחיד נפטר. כאשר חייב בודד מכריז על פשיטת רגל, הערכת העיזבון שלהם קובעת איזה מחובותיהם ניתן לצפות באופן סביר לשלם. הליכי פשיטת רגל כוללים אותה הערכה משפטית קפדנית של עזבון המתרחשת גם עם מותו של אדם.
האחוזות רלוונטיות ביותר לאחר מותו של אדם. תכנון עזבון הוא פעולת ניהול החלוקה והירושה של האחוזה האישית שלך, ומייצג ללא ספק את התכנון הכספי החשוב ביותר בחייו של אדם. ככלל, אדם ערוך צוואה המסבירה את כוונותו של הבודק לחלוקת עזבונו עם מותו. מי שמקבל נכסים באמצעות ירושה נקרא נהנה.
כיצד מנוהלים עזבונות
כמעט בכל המקרים נחלקות האחוזות בין בני משפחת המנוח. למעבר זה של עושר מדור של משפחה לדור יש נטייה לבצר הכנסה בשיעורים או משפחות מסוימות. ירושה מהווה חלק מאסיבי מסך העושר בארצות הברית ובעולם והיא אחראית בחלקה לחוסר השוויון בהכנסה (אם כי ישנם כמובן גורמים רבים אחרים).
חלקית כתגובה לקיפאון תנועת העושר כתוצאה מירושה, מרבית הממשלות דורשות מהעומדים בתור לירושה לשלם מס ירושה (מס עיזבון) על האחוזה. מס זה יכול להיות גדול מאוד, ולעיתים מחייב את המוטב למכור חלק מהנכסים שעברו בירושה לשלם את חשבון המס. בארצות הברית, אם רוב האחוזה נותרה לבן / בת זוג או לצדקה, בדרך כלל מסים את מס העיזבון.
בדרך כלל רצוי שגם האדם המנסח את הצוואה וגם את הנהנים מהאחוזה יעסיק את שירותיהם של עורכי דין. מיסי ירושה ידועים לשמצה בגלל מורכבותם וכוחם המופקע, והשימוש בעורך דין מסייע להבטיח כי מיסי הירושה שלך ישולמו כראוי. בסיום הניסוח, ניתן לנקוט במספר צעדים כדי למזער את סכום המס המוטבים עליהם יהיה לשלם, כמו הקמת נאמנויות.
כתיבת צוואה
צוואה היא מסמך משפטי שנוצר בכדי לספק הנחיות כיצד יש לטפל ברכושו של יחיד ובמשמורתם על ילדים קטינים, אם יש כאלה, לאחר המוות. הפרט מביע את רצונותיו באמצעות המסמך ומנה נאמן או מוציא להורג שהם בוטחים בכדי לממש את הכוונות המוצהרות. הצוואה מציינת גם אם יש ליצור אמון לאחר המוות. תלוי בכוונותיו של בעל האחוזה, אמון יכול להיכנס לתוקף במהלך חייהם (אמון חי) או לאחר מותו של האדם (אמון טסטומנטרי).
האותנטיות של צוואה נקבעת באמצעות הליך משפטי המכונה צוואה. קיום צוואה הוא הצעד הראשון שנעשה בניהול עזבונו של נפטר וחלוקת נכסים למוטבים. כאשר אדם נפטר, על האפוטרופוס על הצוואה ליטול את הצוואה לבית משפט קמא או למוציא לפועל הנקרא בצוואה תוך 30 יום ממותו של החווה.
הליך הצוואה הוא הליך בפיקוח בית משפט בו הוכח כי אמיתות הצוואה שנותרה מאחור תקפה ומקובלת כעדות אחרונה אמיתית של המנוח. בית המשפט ממנה רשמית את המוציא לפועל הנקרא בצוואה, אשר בתורו מעניק למוציא לפועל את הסמכות החוקית לפעול בשם המנוח.
